Октябрь 2024
Услуги международной связи не облагаются НДС, если клиенты – иностранцы Местом реализации услуг связи признается территория РФ, если услуги оказывает организация или ИП, которые ведут деятельность в РФ. А раз место реализации – РФ, то будет НДС в РФ.
864 просмотра
Комментировать
При этом льготы по НДС по услугам связи нет.
Вместе с тем по
пункту 5 статьи 157 НК
при реализации услуг международной связи не учитываются при определении налоговой базы по НДС суммы, полученные от реализации данных услуг иностранным покупателям. [ klerk.ru ]
31.10.2024 | Раздел: ндс
Пожертвование не облагается НДС Если образовательная организация получила добровольное пожертвование, платить с него НДС не надо.
Для налога на прибыль не учитывают целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно от организаций или физлиц, но должен быть раздельный учет.
Бухгалтеры часто испытывают трудности с определением налоговой базы по НДС, мы это учли и добавили в новый курс повышения квалификации
«Учет НДС — 2025»
дополнительные уроки на эту тему, также в программе появился блок про НДС на УСН.
После обучения вы получите удостоверение, которое внесем в ФИС ФРДО. [ klerk.ru ]
30.10.2024 | Раздел: ндс
Нулевой НДС для гостиниц скоро могут пересмотреть Минфин намерен провести мониторинг применения нулевой ставки НДС на услуги по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения по итогам 2023 и 2024 года.
С учетом параметров, которые будут достигнуты, власти примут решение о востребованности и эффективности предоставленных мер поддержки, в том числе НДС%.
Об этом заявлено в
Основных направлениях
бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, утвержденных Минфином. [ klerk.ru ]
29.10.2024 | Раздел: ндс
Когда при выбытии имущества не надо платить НДС Если имущество выбыло из-ха хищения или порчи, то начислять НДС не надо. Но надо доказать причину выбытия.
Постоянные изменения в НДС — головная боль каждого бухгалтера.
Избавиться от нее помогут преподаватели нашего онлайн-курса
«НДС: расчет, декларация, 1С»
. [ klerk.ru ]
29.10.2024 | Раздел: ндс
Дату налоговой базы по НДС и прибыли определяют по первичным документам При отгрузке товаров по договору поставки доход для налога на прибыль определяют на дату перехода прав собственности на поставляемый товар. И неважно, когда поступят деньги.
В них должны быть такие обязательные реквизиты как дата составления и содержание факта хозяйственной жизни.
Датой отгрузки товаров в целях НДС признается дата первого по времени составления первичного документа, подтверждающего факт передачи его покупателю или перевозчику для доставки товара покупателю.
Неправильное определение налоговой базы ведет к ошибкам в расчете и уплате налога. [ klerk.ru ]
29.10.2024 | Раздел: ндс
? ФНС признала, что покупатель должен восстанавливать НДС с предоплаты без оглядки на продавца Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то НДС восстанавливается в том квартале, когда получены товары и наступило право на вычет по этой покупке.
780 просмотров
При этом возникают случаи, когда продавец отгрузил товары в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом.
Обязанность последнего восстановить НДС возникает в периоде принятия на учет и не зависит от времени отгрузки товара.
Об этом сообщает ФНС на
В I квартале покупатель перечислил предоплату в счет предстоящей поставки товаров и принял к вычету НДС, предъявленный продавцом по этой сумме (по счету-фактуре № 1А). [ klerk.ru ]
29.10.2024 | Раздел: ндс
Какие услуги скорой помощи идут без НДС Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ расширен перечень операций, необлагаемых НДС.
Таким образом, данные услуги, оказываемые организациями и ИП, освобождаются от НДС, сообщает Минфин в письме
от 16.08.2024 №03-07-11/77078
Подробно все изменения по НДС мы собрали в новом курсе повышения квалификации
«Учет НДС — 2025»
.
Отдельный блок в программе посвящен уплате НДС на УСН, так что курс будет полезен и организациям на ОСНО, и упрощенцам. [ klerk.ru ]
28.10.2024 | Раздел: ндс
Российские маркетплейсы по-особому исчисляют НДС с продаж иностранных товаров россиянам Местом реализации товаров ЕАЭС, продаваемых через электронные торговые площадки, считается территория РФ, если товар получен покупателем-физлицом на территории России.
Налоговая база рассчитывается по фактическим ценам реализации, включая сумму НДС, и определяется на последний день квартала, в котором была получена оплата товара.
В налоговую базу включаются все суммы оплаты реализованных товаров, полученные маркетплейсом в истекшем налоговом периоде, даже если товар еще не получен,
НДС считают по ставке 16,67 % или 9,09%. [ klerk.ru ]
28.10.2024 | Раздел: ндс
На ОСНО можно освободиться от НДС Организации и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) имеют право на освобождение от НДС по статье 145 НК.
Отсутствие реализации подакцизных товаров и минерального сырья.
Освобождение действует в течение 12 месяцев,
При освобождении от НДС не надо сдавать декларацию по НДС (за исключением налоговых агентов по НДС и когда выставляется счет-фактуры с выделенной суммой налога).
Процедура получения освобождения:
уведомление на освобождение (форма КНД 1150104);
выписка из бухгалтерского баланса (для организаций);
выписка из книги продаж;
выписка из книги учета доходов и расходов или хозяйственных операций (для ИП).
Подробнее о том, какие льготы по НДС доступны компаниям на ОСНО и как их получить, расскажем на курсе повышения квалификации
«Бухгалтер на ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность в 2024 году»
. [ klerk.ru ]
25.10.2024 | Раздел: ндс
Российские маркетплейсы платят НДС по ставке 16,67% за продажу иностранных товаров россиянам Местом реализации товаров ЕАЭС, продаваемых через электронные торговые площадки, считается территория РФ, если товар получен покупателем-физлицом на территории России.
Налоговая база рассчитывается по фактическим ценам реализации, включая сумму НДС, и определяется на последний день квартала, в котором была получена оплата товара.
В налоговую базу включаются все суммы оплаты реализованных товаров, полученные маркетплейсом в истекшем налоговом периоде, даже если товар еще не получен,
НДС считают по ставке 16,67 % или 9,09%. [ klerk.ru ]
25.10.2024 | Раздел: ндс
После утраты права на освобождение от НДС можно принимать к вычету старый НДС ИП на ЕСХН имеет право освободиться от НДС по статье 145 НК. Но если его доход превысит 60 млн рублей, право на НДС-льготу теряется.
ИП на ЕСХН имеет право освободиться от НДС по статье 145 НК.
Но если его доход превысит 60 млн рублей, право на НДС-льготу теряется. [ klerk.ru ]
25.10.2024 | Раздел: ндс
Российские маркетплейсы платят НДС по ставке 16,67% за продажу иностранных товаров россиянам Местом реализации товаров ЕАЭС, продаваемых через электронные торговые площадки, считается территория РФ, если товар получен покупателем – физлицом на территории России.
Налоговая база рассчитывается по фактическим ценам реализации, включая сумму НДС, и определяется на последний день квартала, в котором была получена оплата товара.
В налоговую базу включаются все суммы оплаты реализованных товаров, полученные маркетплейсом в истекшем налоговом периоде, даже если товар еще не получен,
НДС считают по ставке 16,67 % или 9,09 %. [ klerk.ru ]
24.10.2024 | Раздел: ндс
Медицинские услуги не облагаются НДС, если они входят в перечень и есть лицензия По медицинским услугам действует льгота по НДС. Не облагаются НДС медуслуги, поименованные в трех нормативных документах.
По медицинским услугам действует льгота по НДС.
Не облагаются НДС медуслуги, поименованные в трех нормативных документах. [ klerk.ru ]
24.10.2024 | Раздел: ндс
У интернет-площадок из ЕАЭС появились новые налоговые обязанности в России Организации, зарегистрированные в странах ЕАЭС, которые реализуют товары россиянам через электронные торговые площадки (интернет-магазины, маркетплейсы), обязаны исчислять НДС с таких продаж в РФ.
Организации, зарегистрированные в странах ЕАЭС, которые реализуют товары россиянам через электронные торговые площадки (интернет-магазины, маркетплейсы), обязаны исчислять НДС с таких продаж в РФ. [ klerk.ru ]
24.10.2024 | Раздел: ндс
НДС будет на все товары электронной торговли и без установки предельных порогов Страны ЕАЭС могут вводить НДС на товары электронной торговли. В связи с этим Минфин подготовил предложения в части налогового регулирования.
812 просмотров
Комментировать
Минфин считает, что необходимо устранить дисбаланс в регулировании товаров интернет-торговли и традиционной розницы
«Изменения в налоговое законодательство связаны главным образом с НДС – предлагаем ввести НДС на все товары электронной торговли без установки предельных порогов.
При этом можно рассматривать переходный период в этом вопросе, чтобы дать время бизнесу для адаптации», —
замминистра финансов Алексей Сазанов. [ klerk.ru ]
23.10.2024 | Раздел: ндс
Интернет-магазины из ЕАЭС должны платить НДС в России с покупок россиян Организации, зарегистрированные в странах ЕАЭС, которые реализуют товары россиянам через электронные торговые площадки (интернет-магазины, маркетплейсы), обязаны исчислять НДС с таких продаж в РФ.
730 просмотров
Комментировать
Заполнить заявление о постановке на учет в налоговом органе, подать налоговую декларацию, уплатить налог и направить обращение в налоговый орган можно онлайн через сервисы ФНС России «
НДС - офис интернет-компании
Личный кабинет налогоплательщика иностранной организации
» (вкладка «Международное налогообложение»).
Декларацию по НДС они должны сдавать ежеквартально до 25 числа, платить налог – до 28 числа. [ klerk.ru ]
22.10.2024 | Раздел: ндс
? На съедобные семена, которые не едят, не действует льгота по НДС Недавно для семян подсолнечника и кукурузы, предназначенных для посева, ввели ставку НДС 10%. Но не все так просто. На практике не всегда эту ставку можно применять.
Было много споров – аграриям
применять ставку 10% для семян, которые идут на посев.
Семена хоть и входят в перечень продовольственных товаров для НДС 10%, но если их не едят, то ставку 10% применять нельзя.
Потом внесли поправки в НК, и для семян подсолнечника и кукурузы для посева задним числом ввели ставку НДС 10%. [ klerk.ru ]
21.10.2024 | Раздел: ндс
ФНС: с 2025 года досрочное прекращение применения ставок НДС 5 и 7% возможно только в двух случаях Федеральная налоговая служба разъяснила условия применения специальных пониженных ставок НДС 5% или 7% после вступления в силу налоговой реформы-2025.
А ставку 7% — при доходах от 250 млн до 450 млн рублей.
Ставки 5% и 7% надо применять не менее 12 последовательных кварталов (то есть в целом три года) – начиная с периода, за который подана декларация по НДС с такой ставкой.
Досрочно прекратить применение указанных ставок НДС возможно только в двух случаях:
если упрощенец утратит право на их применение;
с нового года получит автоматически освобождение от уплаты НДС (доходы за
предыдущий год будут менее 60 млн).
В Методических рекомендациях ФНС по НДС для УСН (пока официально не опубликованы, рассылаются по почте) приведен пример: с 01. [ klerk.ru ]
17.10.2024 | Раздел: ндс
С 2025 года будет четыре расчетные ставки НДС: когда их применяют ФНС разъяснила, что в ряде случаев применяются расчетные ставки НДС.
ФНС разъяснила, что в ряде случаев применяются расчетные ставки НДС. [ klerk.ru ]
16.10.2024 | Раздел: ндс
Налоговики призвали упрощенцев немедленно обновить ПО кассы в связи с налоговой реформой-2025 С января 2025 года планируются изменения в реквизитах кассовых чеков (БСО), а именно — указание новых ставок НДС 5% и 7%.
С января 2025 года планируются изменения в реквизитах кассовых чеков (БСО), а именно — указание новых ставок НДС 5% и 7%. [ klerk.ru ]
16.10.2024 | Раздел: ндс
Нет прямого запрета принять к вычету НДС по опоздавшему счету-фактуре в декларации за следующие кварталы В текущую декларацию НДС за 3 квартал 2024 года можно включить счета-фактуры по покупке за прошлый период. Например, 1 и 2 квартал.
В текущую декларацию НДС за 3 квартал 2024 года можно включить счета-фактуры по покупке за прошлый период. [ klerk.ru ]
16.10.2024 | Раздел: ндс
ФНС уточнила, что с 2025 года на упрощенцев распространяются все льготы по НДС Перечень не облагаемых НДС операций (льгот) перечислен в ст. 149 НК, а также в п. 2 ст. 146 (операции, не признаваемые объектом налогообложения НДС).
Перечень не облагаемых НДС операций (льгот) перечислен в ст. [ klerk.ru ]
15.10.2024 | Раздел: ндс
Когда НДС нет, но начислять его нужно. Мини-курс Как происходит начисление НДС при безвозмездной передачи права собственности от поставщика к покупателю, какие услуги подпадают под обложение НДС в отсутствие видимой реализации, рассказываем в мини-курсе.
Комментировать
ВидеоПочему передача на безвозмездной основе облагается НДСВ каких ситуациях из-за передачи прав появляется необходимость платить НДС
Этот материал доступен по подписке Клерк.Плюс . [ klerk.ru ]
15.10.2024 | Раздел: ндс
Если договор переходит в 2025 год: ФНС объяснила упрощенцам, как считать НДС по договорам, заключенным до 1 января Если в состав авансового платежа до 1 января включили сумму НДС, то ее не нужно учитывать в доходах при исчислении этого налога. В остальных случаях можно подать уточненную декларацию и исключить НДС из суммы доходов.
Пока что этот документ рассылают по почте, на официальных ресурсах он не выложен.
Если покупатель переведет продавцу аванс до 1 января 2025 года, а сама поставка товара будет после этой даты, то НДС с аванса исчислять не нужно.
НДС будет исчисляться в общем порядке — в момент отгрузки в счет аванса. [ klerk.ru ]
14.10.2024 | Раздел: ндс
По аренде налоговая база по НДС возникает в последний день квартала При оказании услуг по предоставлению в аренду имущества объект налогообложения НДС возникает с момента фактической реализации таких услуг.
Момент определения налоговой базы – наиболее ранняя из дат: отгрузки или оплаты.
Если поступает предоплата, то базу по НДС определяют в этот день оплаты.
Если предоплаты нет, то момент определения налоговой базы – последний день квартала. [ klerk.ru ]
11.10.2024 | Раздел: ндс
При продаже товаров через интернет иностранцам из ЕАЭС в декларации НДС надо заполнять раздел 7 С 1 июля 2024 года изменились правила исчисления НДС при интернет-торговле с физлицами из стран ЕАЭС.
С 1 июля 2024 года изменились правила исчисления НДС при интернет-торговле с физлицами из стран ЕАЭС. [ klerk.ru ]
10.10.2024 | Раздел: ндс
Если сервитут предоставляют власти, платить НДС будет налоговый агент НДС с оплаты сервитута зависит от того, кто собственник земельного участка.
Если же сервитут предоставляют иные организации, то они и платят НДС по ставке 20%.
Агентства по НДС в таком случае не будет. [ klerk.ru ]
10.10.2024 | Раздел: ндс
Компания-международный перевозчик может принимать на вычет НДС по счету-фактуре российского перевозчика Международная перевозка грузов облагается НДС по ставке 0%. При этом один из пунктов (отправления/назначения) должен быть в РФ, а другой – за границей.
Международная перевозка грузов облагается НДС по ставке 0%.
При этом один из пунктов (отправления/назначения) должен быть в РФ, а другой – за границей. [ klerk.ru ]
09.10.2024 | Раздел: ндс
Вычет НДС можно получить и по счету-фактуре старой формы С 1 октября 2024 года поменялась форма счета-фактуры: в бланк добавили новый реквизит. Но если этого реквизита не будет, не беда.
ФНС сообщает: «Этот показатель графы 14 не влияет на расчет налоговой базы по НДС, и его отсутствие в полученной от поставщика счет-фактуре не может служить отказом в принятии вычета у покупателя».
Таким образом, если поставщик выдал вам счет-фактуру старой формы без графы 14, вы все равно можете отражать его в книге покупок и принимать НДС к вычету. [ klerk.ru ]
08.10.2024 | Раздел: ндс
? Для льготы-2025 по НДС в общепите важны доходы и зарплата за 2024 год Чтобы не платить НДС, в общепите должны соблюдаться определенные критерии – по выручке и зарплате сотрудников. Причем это показатели не текущего года, а прошлого.
Какая зарплата должна быть в общепите для льготы по НДС, мы
Ранее Минфин в письме
от 05.07.2024 № 03-07-07/63241
пояснял, что для льготы по НДС в общепите доход текущего года не имеет значение.
Если же в прошлом году доход был менее 2 млрд, а в текущем году он превысил 2 млрд, то право на льготу по НДС в текущем году не утрачивается. [ klerk.ru ]
08.10.2024 | Раздел: ндс
Строительные компании хотят считать НДС кассовым методом. Но ФНС против Если строительные работы выполнены, акты КС-2 подписаны, а оплаты от заказчика еще нет, все равно нужно платить НДС. Менять эту систему не будут.
Правильно определять налоговую базу по НДС и рассчитывать налог научим на нашем новом курсе повышения квалификации
«Учет НДС — 2025»
, в программе есть отдельный блок про расчет НДС для упрощенцев.
Станьте студентом первого потока и купите курс со скидкой 69% за 7 900 рублей вместо 26 000 рублей. [ klerk.ru ]
07.10.2024 | Раздел: ндс
С 1 октября нужно платить НДС за техосмотр транспортных средств Технический осмотр транспортных средств больше не освобожден от уплаты НДС. Налог нужно платит по ставке 20%.
Технический осмотр транспортных средств больше не освобожден от уплаты НДС. [ klerk.ru ]
07.10.2024 | Раздел: ндс
Перестановка слов в номенклатуре в УПД не влияет на льготу по НДС Медицинская изолирующая маска не облагается НДС, даже если в отгрузочных документах она значится как маска медицинская.
Несоответствие наименования медицинского изделия, указанного в УПД, наименованию, указанному в регудостоверении, в части перестановки слов или его дополнения артикулом и иными характеристиками и атрибутами само по себе не является основанием для отказа в применении освобождения по НДС. [ klerk.ru ]
07.10.2024 | Раздел: ндс
ФНС: управляющей компании не нужно составлять счета-фактуры, если она освобождена от НДС Управляющая компания не обязана составлять счета-фактуры по операциям, которые освобождены от НДС.
Управляющая компания не обязана составлять счета-фактуры по операциям, которые освобождены от НДС. [ klerk.ru ]
04.10.2024 | Раздел: ндс
Не надо платить НДС, если аренда имущества временно приостановлена Минфин разъяснил момент определения налоговой базы по НДС при оказании услуг по предоставлению в аренду имущества.
Минфин разъяснил момент определения налоговой базы по НДС при оказании услуг по предоставлению в аренду имущества. [ klerk.ru ]
04.10.2024 | Раздел: ндс
В перечень товаров с льготным НДС 10% добавили новую позицию Правительство с 1 октября 2024 года дополнило перечень кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов.
Это раздел «Молоко и молокопродукты (включая мороженое, произведенное на их основе, за исключением мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе, фруктового и пищевого льда)».
Ранее мы сообщали, что
облагаются НДС 10%.
#постановление правительства
#правительство РФ
#льготная ставка
316 просмотров
Комментировать
Начать дискуссию.
Подписаться
Загрузить еще
Пользователи онлайн:
и ещё 164 зарегистрированных и 5 061 гость сейчас на «Клерке»
Посмотреть всех
Подпишись на утреннюю рассылку и узнавай о скидках заранее. [ klerk.ru ]
03.10.2024 | Раздел: ндс
На неустойку от контрагента НДС нет, а прибыль увеличивается Договором с контрагентом может быть предусмотрена неустойка за нарушение договорных обязательств.
Спросило: получили на расчетный счет неустойку от контрагента за нарушение обязательств по договору.
Обязано ли ООО выставлять счет-фактуру и начислять с этого поступления НДС и налог прибыль. [ klerk.ru ]
03.10.2024 | Раздел: ндс
С 1 октября изменен перечень операций, освобождаемых от НДС Изменения в ст. 149 НК внес Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ.
И добавил услуги по обращению с твердыми коммунальными отходами (ТКО), предоставляемые управляющими организациями, ТСЖ, жилищно-строительными, жилищными или иными специализированными потребительскими кооперативами — при условии приобретения таких услуг у региональных операторов по обращению с ТКО.
Также теперь не подлежит обложению НДС страхование и перестрахование организацией, выполняющей функции страховой и гарантийной поддержки экспорта и импорта.
Подробнее о том, какие операции освобождаются от НДС, расскажем на курсе повышения квалификации
«Все про НДС: от нуля до сложных моментов»
, теперь в программе есть отдельный блок с изменениями по налоговой реформе-2025. [ klerk.ru ]
02.10.2024 | Раздел: ндс
На приход ошибочной переплаты счет-фактуру не делают и НДС не начисляют Покупатель может ошибочно переплатить денежные средства.
У бухгалтера возник вопрос, нужно ли выписать счет-фактуру и уплатить с этих денег НДС.
Исчерпывающий ответ дал эксперт в сервисе «
Клерк. [ klerk.ru ]
01.10.2024 | Раздел: ндс
Скорректирован порядок определения ставки НДС при реализации авто и мотоциклов на перепродажу Вступили в силу изменения в п. 4 ст. 164 НК.
Правильно работать с НДС научим на курсе повышения квалификации
«Все про НДС: от нуля до сложных моментов»
, теперь в программе есть отдельный блок с изменениями по налоговой реформе-2025.
Сейчас курс стоит 6 900 рублей вместо 20 700 рублей. [ klerk.ru ]
01.10.2024 | Раздел: ндс
НДС с аванса: как отразить в декларации, проводки + образцы расчетов Продавец обязан начислить НДС с аванса в счет будущей поставки, но не всегда. А дальнейший учет и отражение предоплаты в декларации зависят от периода и суммы реализации.
Аванс — это полная или частичная предоплата за товар, работы или услуги, которые продавец в будущем поставит покупателю.
В общем случае в день получения аванса продавец обязан определить налоговую базу, которая будет равная поступившей оплате, и начислить НДС (
подп. [ klerk.ru ]
01.10.2024 | Раздел: ндс
| 
|
![[В начало]](/images/i_home.gif){kind=small}
![[Карта сайта]](/images/i_sitemap.gif){kind=small}
![[E-mail]](/images/i_mail.gif){kind=small}
