Май 2024
Как в 2024 году уменьшать налоги по УСН и ПСН на страховые взносы: таблица для ИП и ООО При расчете налога на УСН «доходы» для фиксированных взносов факт уплаты не имеет значение, для взносов за работников — важен факт уплаты. На доходно-расходной упрощенке факт уплаты имеет решающее значение. Для подтверждения этого факта может понадобиться заявление о зачете. Смотрите в нашей таблице, когда и как можно учитывать взносы при УСН и ПСН.
Комментировать Фиксированные взносы ИП на УСН «доходы» и ПСНФиксированные взносы ИП на УСН «доходы минус расходы»Взносы за работниковТаблица для ИП на УСН на 2024 годТаблица для ИП на ПСН на 2024 годТаблица для ООО на УСН на 2024 год
Начать дискуссию.
Подписаться
Пользователи онлайн:
и ещё 139 зарегистрированных и 4 304 гостя сейчас на «Клерке»
Посмотреть всех
Подпишись на рассылку с подборкой с главными новостями за день. [ klerk.ru ]
31.05.2024 | Раздел: УСН
От УСН есть два больших вреда: льготная ставка в регионе и ущемление российских производителей Такие позиции прозвучали на обсуждении налоговых реформ в Торгово-промышленной палате (ТПП) 30 мая, где присутствовал «Клерк».
Такие позиции прозвучали на обсуждении налоговых реформ в Торгово-промышленной палате (ТПП) 30 мая, где присутствовал «Клерк».
719 просмотров
108 открытий
Комментировать
Вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству, член экспертного совета комитета по малому и среднему предпринимательству Госдумы Владимир Кузнецов напомнил, что, например, в Калмыкии и Чечне действует пониженная ставка УСН — 1%.
Поэтому бизнес туда активно перетекает, особенно в Калмыкию. [ klerk.ru ]
31.05.2024 | Раздел: УСН
Учет расходов на оплату труда при УСН: помним главное правило При УСН в расходах на оплату труда можно учесть выплаты, которые предусмотрены статьей 255 НК. Если не предусмотрены и, более того, отдельно не поименованы в списке упрощенных расходов, то налоговую базу по единому налогу они не уменьшают.
Суд подтвердил, что компенсация сотрудникам, чья работа носит разъездной характер, должна рассматриваться как часть расходов на оплату труда.
Поэтому может быть учтена в налоговой базе по УСН.
В ходе разбирательства было установлено, компенсации за разъездной характер не являются командировочными расходами: по трудовому законодательству служебные поездки таких сотрудников командировками не считаются. [ klerk.ru ]
31.05.2024 | Раздел: УСН
Изменения по УСН: НДС и новые лимиты К каким переменам ИП и организациям на УСН надо приготовиться в 2024-2025 гг.
К каким переменам ИП и организациям на УСН надо приготовиться в 2024-2025 гг. [ klerk.ru ]
31.05.2024 | Раздел: УСН
ИП на УСН не платит налог за бизнес-имущество Ветераны боевых действий освобождены от налога на имущество физлиц, если оно не используется в бизнесе.
Эта льгота не распространяется на недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности.
Вместе с тем если ветеран боевых действий – это ИП на УСН, то он может освободиться от налога на имущество.
Но только в том случае, если оно не входит в региональный перечень облагаемого по кадастровой стоимости налогом на имущество организаций. [ klerk.ru ]
31.05.2024 | Раздел: УСН
Даже покупка ИП 100% в уставном капитале ООО не лишает права на УСН Перечень налогоплательщиков, которые не вправе применять УСН, содержится в п. 3 ст. 346.12 НК. ИП, которые приобретают долю в уставном капитале организации, в этот перечень не включены.
Напомним, нельзя применять УСН организациям, в которых доля участия других организаций составляет более 25%.
То есть, если материнская компания владеет дочерней, она может применять УСН, а вот компания-дочка – не может. [ klerk.ru ]
30.05.2024 | Раздел: УСН
Порог для применения УСН поднимут до 450 млн рублей Чтобы бизнесу было выгодно работать в белую и не применять схемы искусственного дробления, Минфин повысит лимиты по УСН, а также предоставит предпринимателям право выбора при оплате НДС.
Решить, какой режим использовать, предприниматели смогут самостоятельно.
Сейчас 96,8% ИП на УСН получают выручку до 60 млн.
Это значит, что пересмотр налоговой системы не затронет большинство налогоплательщиков. [ klerk.ru ]
29.05.2024 | Раздел: УСН
Упрощенцы будут платить НДС Сейчас бизнес на УСН не является плательщиком НДС. Но с 2025 года ситуация изменится. Минфин подготовил поправки в НК.
731 просмотр
238 открытий
6
При доходах свыше 60 млн рублей на УСН надо будет платить НДС.
Ставки по НДС будут такие:
на ОСНО – 20% (10% по некоторым товарам) + право на вычет;
на УСН с доходами до 250 млн рублей – 5% без права на вычет;
на УСН с доходами до 450 млн рублей – 7% без права на вычет.
Как изменится лимит по УСН, мы
рассказывали тут
#налоговая ставка
731 просмотр
238 открытий
6
Подписаться
Людмила Дьяченко
Главный бухгалтер
Если это НДС, то он перекладывается на покупателя? [ klerk.ru ]
29.05.2024 | Раздел: УСН
? Госдума предложила изменения в НК по УСН. «И это называется амнистия по дроблению....» — недоумевают у нас в ВК Комитет Госдумы по бюджету и налогам утвердил рекомендации по итогам парламентских слушаний, посвященных совершенствованию налогового законодательства РФ. В том числе по УСН.
Комитет Госдумы по бюджету и налогам утвердил рекомендации по итогам парламентских слушаний, посвященных совершенствованию налогового законодательства РФ.
762 просмотра
138 открытий
Комментировать
В отношении упрощенной системы налогообложения депутаты
Для смягчения последствий резкого перехода с УСН на ОСН («плавный переход») рассмотреть признание плательщиков УСН с суммами годового дохода более 60 млн рублей плательщиками НДС — по аналогии с ЕСХН с таким же годовым доходом. [ klerk.ru ]
28.05.2024 | Раздел: УСН
Доля в ООО не мешает ИП применять УСН Перечень налогоплательщиков, которые не вправе применять УСН, содержится в п. 3 ст. 346.12 НК. ИП, которые приобретают долю в уставном капитале организации, в этот перечень не включены.
Напомним, нельзя применять УСН организациям, в которых доля участия других организаций составляет более 25%.
То есть, если материнская компания владеет дочерней, она может применять УСН, а вот компания-дочка – не может. [ klerk.ru ]
28.05.2024 | Раздел: УСН
Изменения в НК по УСН: что предложила Госдума Комитет Госдумы по бюджету и налогам утвердил рекомендации по итогам парламентских слушаний, посвященных совершенствованию налогового законодательства РФ. В том числе по УСН.
С возможным повышением предельного уровня объема выручки.
Изменения по УСН не должны коснуться подавляющего большинства налогоплательщиков — до 60 млн рублей имеют выручку 96,8% предпринимателей на упрощенке.
Амнистия по дроблению для тех, кто готов начать работать вбелую и отказаться от схем дробления бизнеса, должна применяться в автоматическом порядке и не приводить к увеличению административной нагрузки. [ klerk.ru ]
27.05.2024 | Раздел: УСН
От бизнеса на УСН требуют декларации по НДС и налогу на имущество Упрощенцы не должны сдавать декларации по НДС, но налоговики периодически их требуют. С некоторых – на регулярной основе.
Напомним: упрощенцы могут платить налог на имущество, если он по кадастровой стоимости, и сдавать на него ЕНП-уведомления.
Но декларацию по налогу на имущество они не сдают, потому что там фигурирует только налог по балансовой стоимости, а этот налог бизнес на УСН не платит.
А с вас при УСН не требуют лишние декларации? [ klerk.ru ]
27.05.2024 | Раздел: УСН
При переходе с УСН на ОСНО строительная компания не платит НДС с прошлых авансов Если компания на УСН за строительно-монтажные работы получила аванс, то после перехода на ОСНО исчислять НДС с этого аванса не надо.
Вместе с тем строительно-монтажные работы, выполняемые организацией после перехода с УСН на ОСНО, облагаются НДС в общем порядке.
То есть, с аванса НДС не будет, потому что он был при УСН, а с реализации будет, потому что она произойдет при ОСНО. [ klerk.ru ]
27.05.2024 | Раздел: УСН
Два способа обналичивания на упрощенке Есть законные варианты обналичивания средств организации на УСН.
217 просмотров
Комментировать
Законно вывести денежные средства ООО на УСН в личное пользование физических лиц можно в виде дивидендов — распределения прибыли.
Это возможно только в пользу участников ООО. [ klerk.ru ]
24.05.2024 | Раздел: УСН
На УСН при покупке ОС в кредит расходы можно учесть сразу Если ИП на УСН с объектом доходы минус расходы приобрел автомобиль на кредитные средства, эти затраты можно учесть текущим годом, а не по мере погашения.
В 1 квартале 2024 ИП оплатил часть авто продавцу, а остальную погасила кредитная организация также в 1 квартале.
Затраты на приобретение основного средства на УСН «доходы-расходы» учитывают в расходах в течение 1 года при выполнении условий по НК:
Расходы оплачены (если неполностью, признать можно только оплаченную часть);.
ОС введено в эксплуатацию;.
ОС используется в предпринимательской деятельности по УСН. [ klerk.ru ]
23.05.2024 | Раздел: УСН
Освобождение от НДС и уплата налога в зависимости от системы налогообложения Рассказываем, когда организации на УСН уплачивают НДС и когда компании на ОСНО могут получить освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Помимо исполнения обязанностей налогового агента уплачивать НДС на УСН необходимо и при ввозе товаров на территорию РФ (
).
Но заполнять при этом нужно не обычную декларацию по НДС: в зависимости от страны, из которой импортируется товар, подавать нужно либо декларацию на товары в таможенные органы (при импорте из стран, не входящих в ЕАЭС), либо декларацию по косвенным налогам в налоговый орган (при импорте из ЕАЭС). [ klerk.ru ]
23.05.2024 | Раздел: УСН
Как на УСН учитывать удержания маркетплейса из дохода за проданный товар Сейчас многие предприниматели продают свои товары на маркетплейсах. Это электронные площадки для продажи товаров в интернете. Например, Озон, Вайлдберриз и др. ФНС разъяснила, как продавцу на УСН считать доход при удержании маркетплейсом суммы своего вознаграждения из выручки продавца.
Как учитывать такие агентские вознаграждения маркетплейса упрощенцу, разъяснила ФНС.
Как на УСН учитывать удержания маркетплейса из дохода за проданный товар.
Предпринимателю на УСН с объектом налогообложения «доход – расход» нужно учитывать следующее. [ klerk.ru ]
21.05.2024 | Раздел: УСН
При совмещении УСН и ПСН сдачу в аренду разного типа помещений можно разделить по спецрежимам По деятельности, не оплаченной патентом, можно применять УСН.
По деятельности, не оплаченной патентом, можно применять УСН.
283 просмотра
Комментировать
ИП на УСН с объектом доходы сдает в аренду жилые и нежилые помещения (апартаменты). [ klerk.ru ]
21.05.2024 | Раздел: УСН
На УСН скидка от поставщика влияет на учет дохода Некоторые поставщики компаний и ИП на УСН предоставляют им скидки на товар за выполнение объема закупок в счет снижения дебиторской задолженности.
248
Научитесь вести налоговый учет организаций и ИП на УСН, заполнять декларацию, уведомления по ЕНП и отчеты за работников без ошибок на онлайн-курсе
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
Вы узнаете обо всех изменениях в УСН, сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ и успешно проходить проверки налоговиков.
Сейчас вы можете купить курс по специальной цене за 4 290 рублей вместо 15 950 рублей! [ klerk.ru ]
20.05.2024 | Раздел: УСН
Нужен ли кассовый чек при закупке товаров у физлица для перепродажи на УСН НК напрямую не регулирует, какие документы нужны для обоснования расходов по УСН при покупке товаров у физического лица для последующей перепродажи.
277 просмотров
Комментировать
Многие ИП на УСН покупают товар у других физлиц для перепродажи. [ klerk.ru ]
17.05.2024 | Раздел: УСН
? Суперцена на коллекцию курсов по УСН! Три онлайн-курса за 7 490 рублей! В коллекции курсов по УСН есть все, чтобы вырасти до главбуха на УСН. Вас ждет много полезного материала, детальный разбор рабочих задач и много практики под руководством преподавателей «Клерка». Сейчас вы можете купить коллекцию из трех курсов дешевле, чем купили бы любые два по отдельности!
Однако с УСН не все так просто, и часто им приходится обращаться за помощью к опытному бухгалтеру.
Станьте специалистом в этой области, оказывайте бухгалтерские услуги для компаний на УСН.
Мы сделали коллекцию онлайн-курсов
«Все про УСН: с нуля до главбуха»
, которая поможет вам с самых основ изучить все тонкости спецрежима.
Вы сможете освоить профессию бухгалтера с нуля, а затем получить углубленное образование по работе на УСН. [ klerk.ru ]
16.05.2024 | Раздел: УСН
Какие поступления на счет не учитываются в доходах при переходе компании на УСН Минфин дал разъяснения: какие поступления на счет не идут в доходы при переходе на упрощенку.
Если оплата пришла в 2024 году, а отгрузка была в 2023 году, то по правилам
эта отгрузка уже была учтена в доходах.
Поэтому повторно включать эту сумму в доходы при УСН не надо.
При переходе с ОСНО на УСН укажите доходы, с которых заплатили бы единый налог, который предусмотрен для компаний на спецрежиме. [ klerk.ru ]
16.05.2024 | Раздел: УСН
На УСН продажа ниже себестоимости или за 1 рубль — все равно рыночная цена Если компания на УСН проводит рекламную акцию, стоимость товара может быть ниже обычной. Главное, чтобы не бесплатно.
Если компания на УСН проводит рекламную акцию, стоимость товара может быть ниже обычной. [ klerk.ru ]
16.05.2024 | Раздел: УСН
Как ИП на УСН платить налоги в 2024 году Упрощенка облегчает жизнь ИП и уменьшает его налоговое бремя. Но налоги все же нужно платить. Что и когда — расскажем подробнее.
Критерий применения
УСН с доходов за минусом расходов
Сумма полученных доходов не более 199,35 млн руб. и число работников до 100 человек
Полученные доходы в пределах от 199,35 до 265,8 млн руб. и число работников от 101 до 130 человек.
Суммовые ограничения рассчитываются нарастающим итогом с начала года.
Указанные в таблице — действительны для 2024 года. [ klerk.ru ]
15.05.2024 | Раздел: УСН
На УСН учет вознаграждения зависит от вида объекта по спецрежиму ФНС разъяснила, как продавцу на УСН определять размер дохода при удержании маркетплейсом своего вознаграждения из выручки продавца.
ФНС разъяснила, как продавцу на УСН определять размер дохода при удержании маркетплейсом своего вознаграждения из выручки продавца. [ klerk.ru ]
15.05.2024 | Раздел: УСН
Суд: компенсация водителям за разъездную работу уменьшает налог по УСН Арбитражный суд подтвердил, что компенсацию водителям за разъездной характер работы можно включить в расходы при применении УСН.
Суд не согласился с выводом УФНС: компенсационные выплаты не нужно относить к командировочным расходам, их можно включить в расходы на оплату труда.
А перечень таких затрат для УСН открытый.
На это также указывал Минфин в письме от 30. [ klerk.ru ]
14.05.2024 | Раздел: УСН
При переходе на УСН не все поступления на счет идут в доходы Если ранее компания применяла ОСНО с методом начисления, то после перехода на УСН в доходы не идут поступления от покупателей за прошлогодние отгрузки.
698 просмотров
Комментировать
Если оплата пришла в 2024 году, а отгрузка была в 2023 году, то по правилам
эта отгрузка уже была учтена в доходах.
Поэтому повторно включать эту сумму в доходы при УСН не надо.
Об этом сообщает Минфин в письме
от 17. [ klerk.ru ]
13.05.2024 | Раздел: УСН
Новинка на «Клерке»! Курсы по УСН в одной коллекции Не платите за 3 онлайн-курса по отдельности — сэкономьте и купите одну коллекцию, куда уже включены все материалы. Изучите правила работы на упрощенке с нуля, чтобы расширить круг клиентов и увеличить свой доход!
При покупке коллекции вы получаете общий доступ ко всем материалам на полгода!
Коллекция курсов «Все про УСН: с нуля до главбуха»
Прокачайте весь спектр навыков по ведению бухгалтерского учета и сдаче бухотчетности на УСН с нуля!
В коллекцию входит 3 онлайн-курса, и сейчас коллекция стоит 9 900 рублей. [ klerk.ru ]
13.05.2024 | Раздел: УСН
Об услуге и экспертах
Главбух-практик по УСН и ПСН Знает 1С 8.3 БП, ЗУП, УТ, Розница, УНФ. [ edu.klerk.ru ]
07.05.2024 | Раздел: УСН
ИП-одиночка на УСН в 2024 году не платит налоги, пока доход не превысит 930 000 рублей Пока налог по УСН «доходы» будет полностью перекрываться взносами, ИП ничего не должен платить и сдавать в ФНС. Речь идет об ИП без работников.
Какие уведомления по ЕНП в 2024 году должны сдавать ИП на УСН и ПСН,
Научитесь вести налоговый учет организаций и ИП на УСН, заполнять декларацию, уведомления по ЕНП и отчеты за работников без ошибок на онлайн-курсе
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
Из онлайн-курса вы узнаете обо всех изменениях в УСН, сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ и успешно проходить проверки налоговиков.
Сейчас вы можете купить курс по специальной цене за 3 690 рублей вместо 15 950 рублей! [ klerk.ru ]
06.05.2024 | Раздел: УСН
Как учитывать товары при переходе с УСН на ОСНО Если компания купила товар будучи на УСН, а потом перешла на ОСНО и продала этот товар, то в расходы он пойдет в момент продажи.
Впрочем, аналогичный подход применяется и при УСН – товары идут в расход только после их реализации.
В данном случае реализация произошла в период применения ОСНО. [ klerk.ru ]
03.05.2024 | Раздел: УСН
Доход от сдачи в аренду предпринимательской недвижимости облагается предпринимательским налогом Если ИП на УСН сдает в аренду свою недвижимость, он должен платить с этого дохода налог по УСН, а не НДФЛ.
Если ИП на УСН сдает в аренду свою недвижимость, он должен платить с этого дохода налог по УСН, а не НДФЛ.
Разъяснение дает Минфин в письме
от 15. [ klerk.ru ]
02.05.2024 | Раздел: УСН
Что сделать бухгалтеру по УСН в мае: чек-лист В праздники легко забыть о важных делах. Поэтому мы собрали главные задачи на май для бухгалтера. Проверьте, все ли у вас под контролем, и продолжайте спокойно отдыхать.
Как правильно заполнять все платежки и уведомления для сдачи отчетности в срок.
Как составлять отчетность для ИП и организаций на упрощенке, расскажем на курсе профессиональной переподготовки
«Главный бухгалтер на УСН»
Вы научитесь не только вести налоговый учет по УСН, но и работать с онлайн-кассами, защищать компанию от обвинений в дроблении.
Подробно разберем, как правильно рассчитывать зарплаты сотрудникам, формировать отчетность, работать с исполнителями по ГПХ. [ klerk.ru ]
02.05.2024 | Раздел: УСН
| 
|
![[В начало]](/images/i_home.gif){kind=small}
![[Карта сайта]](/images/i_sitemap.gif){kind=small}
![[E-mail]](/images/i_mail.gif){kind=small}
