Июнь 2024
Бизнес на УСН освободят от налога за изъятое имущество При изъятии земли и недвижимости для госнужд бизнес получает от государства компенсацию и должен заплатить налог с нее. При УСН этот доход в виде компенсации сделают необлагаемым.
Сейчас Минфин настаивает на том, что с компенсации надо платить налог по УСН (письмо
от 03.11.2023 № 03-07-11/105095
Кстати, изъятие недвижимости может лишить компанию не только самой недвижимости, но права на УСН, потому что компенсацию учитывают для лимита. [ klerk.ru ]
28.06.2024 | Раздел: УСН
Как изменятся правила работы на УСН с 2025 года: обзор поправок в НК РФ С 2025 года для применения УСН будут новые лимиты дохода, численности и основных средств, а также придется платить НДС (но не всем).
Рассказываем про новые лимиты и уплату НДС.
Сейчас лимит дохода для перехода на УСН – 112,5 млн руб. х 1,329 = 149,51 млн руб. [ klerk.ru ]
27.06.2024 | Раздел: УСН
Приняли поправки по УСН, которые уже не актуальны Планировали в НК уточнить порядок расчета УСН-налога по повышенным ставкам.
Планировали в НК уточнить порядок расчета УСН-налога по повышенным ставкам. [ klerk.ru ]
27.06.2024 | Раздел: УСН
Какие расходы можно учитывать при УСН Список расходов, которые можно принять при расчете налоговой базы по УСН «доходы минус расходы» – закрытый.
При этом расходы из этого списка должны быть документально подтверждены и обоснованы.
Если расходы в этот закрытый перечень не входят, то учитывать их при УСН нельзя.
Такое разъяснение дает Минфин в письме
от 16. [ klerk.ru ]
27.06.2024 | Раздел: УСН
За нежилую недвижимость из регионального перечня ИП на УСН платит налог по ставке 2% Недвижимость ИП облагается налогом на имущество по ставкам 0,5% или 2% от кадастровой стоимости.
Список расходов, которые можно принять при расчете налоговой базы по УСН «доходы минус расходы» – закрытый. [ klerk.ru ]
27.06.2024 | Раздел: УСН
Кто онлайн новое 162
Барнаул
читает материал
Минфин против включения зарплаты директора-единственного учредителя в расходы УСН. ?«Ночной бухгалтер» № 1709
Клерк с 27.05.2021 Должность
Главный бухгалтер
Видели 23 мин
Астрахань
читает материал
Налог на ПСН в 2024 году: всё, что вам нужно о нём знать
Клерк с 20.02.2016 Подписаться
zaratushtraРоман
Краснодар
смотрит что-то интересное
Клерк с 18.07.2010 Подписаться
18.07.2010 li]:rounded-full flex-wrap"> Назад
Вперед
Пользователи онлайн:
и ещё 154 зарегистрированных и 4 765 гостей сейчас на «Клерке»
Посмотреть всех
Подпишись на рассылку с подборкой ? получай только важные новости и статьи. [ klerk.ru ]
26.06.2024 | Раздел: УСН
Курсовая разница не идет в доходы при УСН В составе доходов при УСН учитывают доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав по статье 249 НК, а также внереализационные доходы по статье 250 НК.
Или при уценке обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Но при УСН переоценка имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств) в валюте, в том числе по валютным счетам в банках, в связи с изменением курса валют не производится.
Доходы от такой переоценки при УСН не определяются и не учитываются. [ klerk.ru ]
26.06.2024 | Раздел: УСН
Для УСН снова все поменяется. Кто на УСН будет платить НДС с 2025 года Разобрались, кого из упрощенцев обяжут платить НДС с 2025 года, какие будут ставки и кто получит освобождение.
Повышенные ставки при превышении лимитов по УСН 8 и 20% отменят. [ klerk.ru ]
25.06.2024 | Раздел: УСН
? Через 7 лет налоговая обнаружила, что у ИП неправильная УСН При регистрации ИП выбрал УСН «доходы минус расходы» 15%, а затем перешел на объект «доходы» 6%. Вернее думал, что перешел. Но налоговая посчитала иначе.
679 просмотров
135 открытий
Причем свое умозаключение налоговики сделали спустя 7 лет после перехода ИП на УСН 6%.
Эту историю обсуждают наши подписчики в telegram-канале
«Красный уголок бухгалтера»
ИП благополучно 7 лет сдавал декларации по УСН «доходы», налоговики их принимали, камералили. [ klerk.ru ]
24.06.2024 | Раздел: УСН
Упрощенцы не платят НДС, даже если покупатель выделил его в платежке Плательщики УСН = не плательщики НДС (пока). Поэтому НДС они не платят, если не предъявляют его покупателям.
Отметим, что со следующего года ситуация изменится.
Подробно этот вопрос мы
Таблица по лимитам дохода на УСН для применения НДС —
Подробнее о том, какие нюансы при уплате НДС должны учитывать организации и ИП на упрощенке, рассказываем на онлайн-курсе
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
Вы сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ, формировать отчетность и успешно проходить проверки налоговиков. [ klerk.ru ]
21.06.2024 | Раздел: УСН
? ФНС: раньше можно было облагать гамбургеры по ставке НДС 10% Если компания неправомерно применяла УСН, при выездной проверке ей доначислят НДС. Но не всегда это будет по ставке 20%.
ФНС: раньше можно было облагать гамбургеры по ставке НДС 10% .
Если компания неправомерно применяла УСН, при выездной проверке ей доначислят НДС. [ klerk.ru ]
20.06.2024 | Раздел: УСН
Если ИП на УСН принял работников во 2 квартале, пересчитывать аванс за 1 квартал не надо ИП на УСН «доходы» без наемных работников может уменьшать свой налог на свои взносы до 100%, а ИП с работниками – только на 50%.
ИП на УСН «доходы» без наемных работников может уменьшать свой налог на свои взносы до 100%, а ИП с работниками – только на 50%. [ klerk.ru ]
19.06.2024 | Раздел: УСН
При УСН в текущем году нельзя отражать расходы прошлого года Налоговые инспекторы сравнили расходы из декларации по УСН и движения по расчетному счету и потребовали пояснения. Выяснилось, что в декларацию за 2023 год бухгалтер включила расходы 2022 года.
При расчете авансов этот показатель не учитывается.
Учет убытка и минимального налога по УСН мы
Вместе с тем по
в случае невозможности определения периода совершения ошибок перерасчет налоговой базы производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки.
Вести налоговый учет на УСН научим на онлайн-курсе
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
Вы сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ, формировать отчетность и успешно проходить проверки налоговиков. [ klerk.ru ]
19.06.2024 | Раздел: УСН
? Когда будет утрата права на УСН в 2025 году: таблица + важное замечание налогового инженера С 2025 года не будет повышенных ставок по УСН (8% и 20%), но лимит дохода будет значительно выше. При его превышении право на УСН утрачивается. А вместе с ним и право на ставку НДС 7%.
2 законопроекта, право на освобождение от НДС до 60 млн в 2025 году получат либо те, кто перейдет на УСН в 2025 г., либо действующие упрощенцы, чей доход за 2024 не превысил 60 млн. При всей беспощадности, это буквальное толкование. [ klerk.ru ]
18.06.2024 | Раздел: УСН
Доходы от продажи нежилой недвижимости ИП налоговики требуют включить в декларацию по УСН Если ИП продает нежилую недвижимость, налоговики априори считают такой доход предпринимательским. Даже если в бизнесе эта недвижимость не использовалась.
Даже если в бизнесе эта недвижимость не использовалась.
587 просмотров
Комментировать
С такой ситуацией столкнулась подписчица нашего telegram-канала
«Красный уголок бухгалтера»
ИП на УСН сдает в аренду одну недвижимость.
А другую, которую он в аренду не сдавал и никак в бизнесе не использовал, он продал и отразил этот доход в
декларации 3-НДФЛ
Однако налоговики требуют заплатить с этого дохода налог по УСН. [ klerk.ru ]
17.06.2024 | Раздел: УСН
Порядок определения расходов на УСН Применение специальных (или упрощенных) налоговых режимов предполагает наличие льгот при определении объекта налогообложения. Например, за счет снижения налогооблагаемой базы путем вычитания расходов, направленных на ведение хозяйственной деятельности. Чтобы правильно их определить, используются нормы ст. 346.16 НК и еще ряда нормативных актов, где детализируются правила применения.
Статья содержит ссылки на более чем 40 направлений для затрат, которые допустимо рассматривать в качестве основания для снижения размера уплачиваемых налогов.
Важно учитывать, что правила применимы только для тех юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, кто работает на УСН.
Причем в режиме «доходы и расходы», когда есть практический смысл учитывать куда и сколько было потрачено (на остатки и будет начислен налог в размере 15%). [ klerk.ru ]
17.06.2024 | Раздел: УСН
Как с 2025 года будут индексировать лимит дохода для перехода на УСН Сейчас перейти на УСН с начала года можно, если доходы за 9 месяцев прошлого года не превысили 112,5 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора. С 2025 года лимит для перехода на УСН будет 337,5 млн рублей.
Смотрите в нашей таблице, как сейчас звучит эта норма и как будет с 2025 года.
Как будет с 2025 года
Величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право перейти на УСН, подлежит индексации не позднее 31 декабря текущего года на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий календарный год.
Величина предельного размера доходов организации, ограничивающая право перейти на УСН, подлежит индексации не позднее 31 декабря текущего года на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий календарный год и подлежащий применению к доходам, полученным в календарном году, на который установлен такой коэффициент-дефлятор. [ klerk.ru ]
14.06.2024 | Раздел: УСН
Когда и как учитывать минимальный налог в расходах на УСН при убытке: таблица для бухгалтера Убытки на УСН не сгорают, как, например, у ИП на ОСНО, а переносятся на последующие годы.
Убытки на УСН не сгорают, как, например, у ИП на ОСНО, а переносятся на последующие годы. [ klerk.ru ]
13.06.2024 | Раздел: УСН
Лимиты работы на УСН в 2024 и 2025 году: сравниваем условия С 2025 года согласно изменениями, подготовленным в НК, меняются лимиты и условия работы на УСН. Повышаются критерии для «упрощенки» и вводится уплата НДС.
А тем, у кого выручка 2024 года превысит 60 млн рублей, с 2025 года придется платить НДС, выставлять счета-фактуры, вести книги покупок и продаж, сдавать декларацию.
Лимиты для работы на УСН в 2024 и 2025 годах.
Повышенные ставки налога для компаний, работающих на УСН, введены с 2021 года. [ klerk.ru ]
13.06.2024 | Раздел: УСН
Для освобождения от НДС на УСН в 2025 году важен доход за 2024 год Для получения на упрощенной системе налогообложения льготы по НДС на 2025 год имеет значение доход за 2024 год. А для сохранения этой льготы важен доход за 2025 год.
Претендовать на эту льготу в 2025 году (с любого месяца) могут компании и ИП, которые:
перешли на УСН с 2025 года;
применяли УСН в 2024 году и доход за 2024 год – менее 60 млн рублей.
Отказаться от этой льготы после подачи уведомления нельзя. [ klerk.ru ]
13.06.2024 | Раздел: УСН
По УСН не будет повышенных ставок и будет НДС: обзор поправок в НК-2025 Лимит дохода по УСН вырастет до 450 млн рублей, но при доходах от 60 млн не получится избежать НДС.
Лимит дохода по УСН вырастет до 450 млн рублей, но при доходах от 60 млн не получится избежать НДС. [ klerk.ru ]
11.06.2024 | Раздел: УСН
? Новые лимиты-2025 по УСН: таблица. Они связаны с НДС: можно говорить об отмене УСН как таковой и уходе бизнеса в тень, считает эксперт С 2025 года для применения УСН будут новые лимиты дохода, численности и основных средств.
Они связаны с НДС: можно говорить об отмене УСН как таковой и уходе бизнеса в тень, считает эксперт
Новости для бухгалтера
7 часов
? [ klerk.ru ]
10.06.2024 | Раздел: УСН
Упрощенцам разрешат иметь филиалы. Но не всем Сейчас не вправе применять УСН организации, имеющие филиалы. Из этой нормы могут сделать исключение.
В пояснительной записке к проекту говорится, что возможность перехода на УСН позволит сохранить больше средств некоммерческим организациям для собственных нужд, что повлечет развитие системы образования в РФ.
Планируется, что поправка заработает с 2025 года. [ klerk.ru ]
10.06.2024 | Раздел: УСН
По УСН не будет повышенных ставок и будет НДС: обзор поправок в НК Лимит дохода по УСН вырастет до 450 млн рублей, но при доходах от 60 млн не получится избежать НДС.
Лимит дохода по УСН вырастет до 450 млн рублей, но при доходах от 60 млн не получится избежать НДС.
Комментировать Что случилосьСтавкиЛимит доходовЛимит численностиЛимит ОСНДС
Начать дискуссию. [ klerk.ru ]
07.06.2024 | Раздел: УСН
Организациям с филиалами хотят дать право на УСН. Но не всем Сейчас не вправе применять УСН организации, имеющие филиалы. Из этой нормы могут сделать исключение.
Сейчас не вправе применять УСН организации, имеющие филиалы. [ klerk.ru ]
07.06.2024 | Раздел: УСН
Книга доходов по УСН должна быть прошнурована и пронумерована С 2024 года применяется новая форма книги учета доходов и расходов по УСН.
С 2024 года применяется новая форма книги учета доходов и расходов по УСН. [ klerk.ru ]
07.06.2024 | Раздел: УСН
Форма заявления для перехода на УСН в 2024 году. Образец и нормативные материалы В этой статье рассмотрим, как осуществить переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) с момента открытия ООО, а также предоставим рекомендации по заполнению формы заявления.
Подача заявления: ООО должно подать заявление о переходе на УСН в течение 30 календарных дней с момента регистрации.
Рассмотрение заявления: Налоговая инспекция рассматривает заявление и принимает решение о возможности применения УСН. [ klerk.ru ]
06.06.2024 | Раздел: УСН
Депутат: градация налоговых ставок при переходе от УСН к общему режиму — предмет дискуссии Глава комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Александр Демин назвал предметом дискуссии размер налогов при переходе от УСН к общей системе налогообложения (ОСНО).
Загрузить еще 42 мин
Депутат: градация налоговых ставок при переходе от УСН к общему режиму — предмет дискуссии .
Глава комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Александр Демин назвал предметом дискуссии размер налогов при переходе от УСН к общей системе налогообложения (ОСНО). [ klerk.ru ]
06.06.2024 | Раздел: УСН
Как при УСН учитывать доходы и комиссию, которую берет маркетплейс. Мини-курс В сегодняшнем мини-курсе разберем для вас тонкости учета доходов от продаж и вознаграждения маркетплейса.
В сегодняшнем мини-курсе разберем для вас тонкости учета доходов от продаж и вознаграждения маркетплейса.
Комментировать
ВидеоКак платить налог на УСН с объектом «доходы» при работе через маркетплейсКак признать расходом комиссию маркетплейса для УСН с объектом «доходы минус расходы»
Начать дискуссию.
Подписаться
Пользователи онлайн:
и ещё 141 зарегистрированный и 4 351 гость сейчас на «Клерке»
Посмотреть всех
Подпишись на утреннюю рассылку и узнавай о скидках заранее. [ klerk.ru ]
05.06.2024 | Раздел: УСН
Комментарий дня. Про УСН У нас на «Клерке» очень активные пользователи. А в диалогах рождается истина. Публикуем для вас самый интересный комментарий дня.
Действительно, вести бизнес станет затратно, а работы у бухгалтеров значительно прибавится.
Таблицу с новыми налоговыми ставками смотрите
Сегодня мы увидели в комментариях фразу о том, как стоит по-новому расшифровывать аббревиатуру УСН:
А вы как считаете? [ klerk.ru ]
05.06.2024 | Раздел: УСН
Пока за изъятую недвижимость бизнес на УСН должен платить налог Перечень доходов, не учитываемых при УСН, закрытый. И там нет возмещения за изъятие недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд.
Перечень доходов, не учитываемых при УСН, закрытый.
И там нет возмещения за изъятие недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд. [ klerk.ru ]
05.06.2024 | Раздел: УСН
? Если на УСН не хочется платить НДС, придется подавать уведомление. На фоне очень упрощенного учета это будет очень болезненно, считает эксперт С 2025 года организации и ИП на УСН по умолчанию становятся плательщиками НДС. То есть применение УСН уже не предусматривает освобождение от налога на добавленную стоимость.
На фоне очень упрощенного учета это будет очень болезненно, считает эксперт
Новости для бухгалтера
1 час
?
Если на УСН не хочется платить НДС, придется подавать уведомление.
На фоне очень упрощенного учета это будет очень болезненно, считает эксперт . [ klerk.ru ]
05.06.2024 | Раздел: УСН
При переходе с ОСНО на УСН надо будет по-новому восстанавливать НДС Сейчас при переходе с общего режима на упрощенку надо восстановить НДС по товарам, материалам, основным средствам, принятый ранее на вычет. Потому что при УСН реализация будет идти без НДС. С 2025 года при УСН будет НДС, но восстанавливать его при переходе на спецрежим все равно надо.
Дело в том, что вычет по НДС не положен для ставок 5% и 7%, которые будут применять упрощенцы.
Восстанавливать НДС при переходе с ОСНО на УСН придется, но в другое время.
Сейчас восстанавливать надо в налоговом периоде, предшествующем переходу на УСН. [ klerk.ru ]
04.06.2024 | Раздел: УСН
?ИП и компании на УСН будут платить НДС На УСН с 2025 года изменятся лимиты спецрежима и появится обязанность платить НДС. Некоторые компании смогут получить освобождение, но подать заявку на него нужно прямо сейчас.
Какая бухгалтерия нужна ИП на УСН с сотрудниками
Начиная с 1 января 2025 года, лимиты для УСН составят:
доходы по УСН 450 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора;
численность работников — до 130 человек;
порог по остаточной стоимости основных средств — 200 млн рублей.
Поможем настроить бухгалтерию и кадровый учет на УСН с нуля .
Всегда вовремя готовим и сдаем отчетность, заранее рассчитываем налоги и помогаем их оптимизировать каждый квартал
Оставьте контакты, и мы вам перезвоним. [ klerk.ru ]
04.06.2024 | Раздел: УСН
Как упрощенцы будут учитывать входящий НДС, который нельзя брать на вычет С 2025 года бизнес на УСН станет плательщиком НДС, но без права на вычет. Поэтому входящий НДС надо будет учитывать в расходах.
Речь идет об УСН с объектом «доходы минус расходы», когда реализация облагается по ставкам 5% и 7%.
Про ставки 5% и 7% при УСН мы
рассказывали тут
Сейчас входящий НДС у упрощенцев – это тоже отдельный вид расхода, но при покупке товаров его по сути включают в их стоимость и списывают только по мере их продажи (письмо Минфина
от 23. [ klerk.ru ]
04.06.2024 | Раздел: УСН
Бизнес на УСН может выбрать НДС вместо освобождения от него Компании и ИП на УСН с доходами ниже 60 млн рублей не будут платить НДС, если освободятся от него. Но можно не использовать право на освобождение, а платить НДС.
Такая норма заложена в
, который правительство внесло в Госдуму.
Как освободиться от НДС при УСН, мы
рассказывали тут
#лимит доходов УСН
#освобождение от НДС
#поправки нк-2025
Налоговые изменения 2025
833 просмотра
265 открытий
2
Подписаться
Наталья Сухнева
Бухгалтер
нельзя отказаться в течение 12 кварталов
12 кварталов? или месяцев? [ klerk.ru ]
04.06.2024 | Раздел: УСН
? В Думу внесли законопроект с масштабными поправками в НК Обнародованы поправки в НК с 2025 года с прогрессивной шкалой по НДФЛ, новыми лимитами по УСН и т. д., разработанные Минфином.
Сколько НДФЛ удержат с вашей зарплаты в 2025 году, смотрите в
Меняются лимиты по УСН:
по доходам – до 450 млн руб.;
по основным средствам – до 200 млн.
При доходах свыше 60 млн рублей на УСН надо будет платить НДС:
с доходами до 250 млн рублей – 5% без права на вычет;
с доходами до 450 млн рублей – 7% без права на вычет.
#поправки в НК РФ
#поправки нк-2025
1,5 тыс. просмотров
561 открытие
12 2
Подписаться
NinaVVV
Непонятно что такое НДС без права на вычет. [ klerk.ru ]
03.06.2024 | Раздел: УСН
Учет уплаты земельного налога фирмой на УСН «Упрощенцы» платят земельный налог за участки, принадлежащие им на праве собственности. Величина уплаченного налога включается в книгу учета доходов и расходов и уменьшает налогооблагаемую базу упрощенцев, применяющих режим «доходы минус расходы».
Обязанность уплатить налог возникает при наличии право собственности на участок, договора на право владения или бессрочное пользование.
Не платят налог арендаторы, компании, которые участок передан в безвозмездное пользование и организации, ведущие деятельность на Курилах (
Как учитывают земельный налог фирмы на УСН.
Компании, работающие на УСН, вправе выбрать один из двух объектов налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». [ klerk.ru ]
03.06.2024 | Раздел: УСН
Как при УСН учитывать прощенный долг Кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами), списанная в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, включается в состав внереализационных доходов.
889 просмотров
Комментировать
Такая списанная задолженность идет в доходы при УСН.
Об этом сообщает Минфин в письме
от 13. [ klerk.ru ]
03.06.2024 | Раздел: УСН
| 
|
![[В начало]](/images/i_home.gif){kind=small}
![[Карта сайта]](/images/i_sitemap.gif){kind=small}
![[E-mail]](/images/i_mail.gif){kind=small}
