Июль 2024
В 2025 году на УСН можно выбрать обычные ставки НДС или пониженные С 2025 года упрощенцы признаются плательщиками НДС.
Также освобождением смогут воспользоваться вновь созданные организации или ИП.
Для получения освобождения от НДС при УСН предпринимать какие-либо специальные действия не нужно: если необходимые условия соблюдаются – оно действует автоматически.
Если лимит в 60 млн рублей превышен, дается право выбора ставки НДС. [ klerk.ru ]
30.07.2024 | Раздел: УСН
С 2025 года — новые лимиты перехода на УСН и сохранения права на нее На УСН с 2025 года можно будет перейти, если доходы за 9 месяцев 2024 года не превысят 337,5 млн рублей.
932 просмотра
113 открытий
Комментировать
Напомним, ранее лимит дохода для перехода на УСН был 112,5 млн рублей с увеличением на коэффициент-дефлятор.
Кроме того, для целей перехода на УСН имеет значение остаточная стоимость ОС – не более 200 млн рублей, и средняя численность – до 130 человек. [ klerk.ru ]
29.07.2024 | Раздел: УСН
НДС в 2025 году С вступлением в силу Федерального закона от 12.07.2024 №176-ФЗ, который вносит изменения в Налоговый кодекс РФ, с 2025 года уплата НДС станет обязательной для ООО и ИП, работающих по упрощённой системе налогообложения. До этого момента участники УСН были освобождены от обязанности уплаты НДС.
205 просмотров
160 открытий
Комментировать
Иллюстрация: Астрал
Уплата и учёт НДС при УСН с 2025 года.
В следующем году для предпринимателей, использующих упрощённую систему налогообложения, будет действовать нескольких вариантов уплаты НДС:
налоговое освобождение;
ставка 5% или 7%;
Если доходы организации после индексации находятся в диапазоне от 60 до 250 миллионов рублей, то применяется ставка 5%.
Для организаций с доходами свыше 250 миллионов, но не превышающими 450 миллионов рублей, действует ставка 7%. [ klerk.ru ]
26.07.2024 | Раздел: УСН
Что будет, если недоплатить аванс по УСН: последствия При объекте УСН «доходы» все поступления на счет налоговикам видны. При объекте «доходы минус расходы» расчет налоговой базы более сложный: ИФНС не может сама детализировать расходы упрощенца, поэтому не видит недоплату аванса.
686 просмотров
Комментировать
По налогу на УСН авансы надо платить за каждый квартал. [ klerk.ru ]
26.07.2024 | Раздел: УСН
В законе о налоговой реформе-2025 в части УСН есть спорные моменты Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ о совершенствовании налоговой системы России с 2025 года содержит много изменений и новшеств по УСН. Уже сейчас возникают вопросы, как их применять и трактовать на практике.
164 НК, выбрав пониженные ставки НДС 5 и 7%, организация или ИП обязаны применять их в течение не менее 12 последовательных налоговых периодов подряд (12 кварталов), начиная с первого налогового периода, за который сдана декларация НДС, где отражены операции, облагаемые по указанной ставке.
По логике, это требование актуально, пока плательщик остается на УСН.
А если нет желания применять пониженные ставки, можно уйти с УСН на ОСНО с 1 января следующего года. [ klerk.ru ]
25.07.2024 | Раздел: УСН
По УСН будет ряд улучшений в Налоговый кодекс 23 июля Госдума окончательно приняла закон с изменениями в НК в рамках основных направлений налоговой политики на 2023-2025 годы. В том числе он содержит ряд новшеств по УСН.
Стоимость российского высокотехнологичного оборудования (перечень которого утвержден распоряжением Правительства РФ) не будет учитываться при определении предельного размера остаточной стоимости основных средств при применении УСН.
Предпринимателям на новых территориях предоставят право на т. [ klerk.ru ]
24.07.2024 | Раздел: УСН
Какие расходы может учесть торговая организация на УСН Торговая организация на доходно-расходной упрощенке вправе учитывать расходы для уменьшения налоговой базы, но перечень закрытый. Разбираемся, какие расходы организация может учесть при исчислении налога.
Как избежать выгорания на работе и что делать, если все же вы ощущаете его уже долгое время, разберем в статье.
812 просмотров
Комментировать
1 час
Индивидуальный предприниматель
Какие изменения будут приняты для ИП на УСН с 2025 года .
Помимо уже принятых изменений в НК с 2025 года готовятся отдельные поправки для ИП, работающих на УСН и ПСН. [ klerk.ru ]
23.07.2024 | Раздел: УСН
Минфин напомнил, что считается доходом на УСН и когда его признавать При определении доходов в целях налога по УСН действует кассовый метод.
При определении доходов в целях налога по УСН действует кассовый метод. [ klerk.ru ]
23.07.2024 | Раздел: УСН
ИП начнут по-новому уменьшать налог по УСН на сумму уплаченных страховых взносов Предприниматели на УСН «доходы минус расходы» начнут учитывать сумму страховых взносов в составе расходов.
Предприниматели на УСН «доходы минус расходы» начнут учитывать сумму страховых взносов в составе расходов. [ klerk.ru ]
22.07.2024 | Раздел: УСН
Что делать, если вы приближаетесь к лимиту по УСН Если компания вплотную подходит к лимитам по упрощенке, нужно быстро делать выбор: удерживаться на УСН или переходить на ОСНО, временно или навсегда. Разбираем преимущества и недостатки каждого варианта и даем лайфхаки по сохранению спецрежима.
Бизнес может использовать УСН, пока находится в рамках лимитов по доходам, сотрудникам и стоимости основных средств. [ klerk.ru ]
19.07.2024 | Раздел: УСН
За продажу авто, которое использовалось в бизнесе, ИП должен платить налог по УСН При УСН доходом от реализации признается выручка от реализации товаров как собственного производства, так и ранее приобретенных. Автомобиль – не исключение.
При УСН доходом от реализации признается выручка от реализации товаров как собственного производства, так и ранее приобретенных. [ klerk.ru ]
18.07.2024 | Раздел: УСН
При УСН с НДС 5% и 7% можно брать к вычету НДС с авансов Если упрощенец выберет ставку НДС 5% или 7%, надо начислять НДС с продаж, но нельзя брать его к вычету с покупок. А вот по авансам от покупателей надо начислять НДС, а потом брать его к вычету.
Подготовьтесь к налоговой реформе-2025, структурируйте знания по работе на УСН на онлайн-курсе
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
.
В честь юбилея школы «Клерка» до 19 июля вы можете купить курс за 3 290 рублей вместо 15 950 рублей. [ klerk.ru ]
18.07.2024 | Раздел: УСН
Работать на УСН по-простому больше не получится: будут счета-фактуры, книга продаж, декларация НДС ИП на УСН с доходом в 2024 году более 60 млн рублей автоматически становится плательщиком НДС с первых дней 2025 года. И даже если выбрать ставку 5% без права на вычет, придется оформлять счета-фактуры, формировать книгу продаж и сдавать декларацию по НДС.
Если доход за предыдущий год не превышает 60 млн рублей, в текущем году при УСН будет освобождение от НДС по статье 145 НК. [ klerk.ru ]
16.07.2024 | Раздел: УСН
Производители лимонада могут применять УСН В общем случае производители подакцизных товаров не вправе применять УСН. Но есть исключения.
Таким образом, для производителей сахаросодержащих напитков нет запрета на применение УСН.
Такое разъяснение дает Минфин в письме
от 29. [ klerk.ru ]
16.07.2024 | Раздел: УСН
? Слетевшие с УСН в 2024 году, смогут снова перейти на упрощенку с 2025 В 2024 году лимит доходов для применения УСН меньше, чем будет в 2025. Поэтому некоторые упрощенцы уложились бы в новые лимиты, но старые они превысили и потеряли право на УСН в 2024 году.
818 просмотров
102 открытия
Комментировать
Им можно будет снова перейти на УСН с 1 января 2025 года.
Причем в общем случае при утрате права на УСН и переходе на ОСНО вернуться обратно на УСН можно не ранее чем через год. [ klerk.ru ]
15.07.2024 | Раздел: УСН
ИП на УСН освобождены от налога на имущество, которое используется в бизнесе Применение УСН предусматривает освобождение ИП от обязанности по уплате налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Но есть исключение.
Слетевшие с УСН в 2024 году, смогут снова перейти на упрощенку с 2025 .
В 2024 году лимит доходов для применения УСН меньше, чем будет в 2025.
Поэтому некоторые упрощенцы уложились бы в новые лимиты, но старые они превысили и потеряли право на УСН в 2024 году. [ klerk.ru ]
15.07.2024 | Раздел: УСН
ИП на УСН, который работает в другой стране, платит двойные налоги При УСН налогом облагаются, в том числе доходы от источников не в РФ. Но устранение двойного налогообложения при применении УСН нормами НК не предусмотрено. Но могут быть нюансы.
При этом его оговорка, что соглашение применяется также к любым идентичным или по существу аналогичным налогам.
Налог по УСН под это определение не подходит, считает Минфин.
Дело в том, что УСН заменяет собой не только налоги на доходы и имущество, но также и устанавливает освобождение от НДС. [ klerk.ru ]
12.07.2024 | Раздел: УСН
Лимиты для УСН будут индексировать по-новому: таблица Для целей применения УСН ежегодно будут индексировать не только доходы, но и стоимость основных средств. Причем порядок индексации тоже изменили.
Смотрите в нашей таблице, как меняются лимиты по УСН и порядок их индексации.
Порядок индексации
Лимит доходов для перехода на УСН
не позднее 31 декабря текущего года на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий календарный год
на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год, предшествующий календарному году перехода на УСН
Лимит доходов для применения УСН
не позднее 31 декабря текущего года на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий календарный год
на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год отчетного (налогового) периода, в котором получены доходы
Лимит стоимости ОС
на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год отчетного (налогового) периода
То есть сейчас коэффициент-дефлятор устанавливают в конце каждого года на следующий год. [ klerk.ru ]
11.07.2024 | Раздел: УСН
Бизнес на УСН и ПСН из новых регионов получит вычет на покупку ККТ Налог по УСН «доходы» и ПСН бизнесмены из ДНР, ЛНР, Херсонской и Запорожской областей смогу уменьшить на расходы на ККТ, но не более 28 тыс. рублей.
Если расходы на ККТ уже были учтены в расходах при УСН «доходы минус расходы» или при ОСНО, то для вычета их не применяют.
#поправки в НК РФ
#вычет на покупку ККТ
#поправки нк-2025
2 тыс. просмотров
Комментировать
Начать дискуссию. [ klerk.ru ]
10.07.2024 | Раздел: УСН
На УСН в 2025 году будет НДС без права на вычет, но есть лазейка При ставках 5% и 7% упрощенцы не смогут взять на вычет входящий НДС на покупки, а вот на вычет по ранее полученным авансам запрета нет.
Но ко второму чтению
эту норму убрали.
Но это не значит, что вычет при УСН возможен.
Вместо прямой нормы о том, что при УСН с низкими ставками НДС нет права на вычет вводят другую норму – о том, что в такой ситуации при покупке товаров, работ, услуг, НДС надо включать в их стоимость. [ klerk.ru ]
09.07.2024 | Раздел: УСН
Как считать доход на УСН по договору цессии При УСН выручка от реализации – это все поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права.
Сейчас вы можете купить онлайн-курс за 3 690 рублей вместо 15 950 рублей!
После обучения вы получите сертификат о прохождении программы «Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С» на 40 ак. часов.
входят в подписку «Клерк.Премиум».
#обучение для бухгалтеров
#онлайн-курсы для бухгалтеров
2,5 тыс. просмотров
138 открытий
Комментировать
Подписаться
Вчера в 18:56
Mandarin – участник Финансового конгресса Банка России .
Сооснователь и CEO финтех-платформы Mandarin Алексей Толстик принял участие в Финансовом конгрессе Банка России — одном из крупнейших событий финансовой сферы нашей страны
2,7 тыс. [ klerk.ru ]
09.07.2024 | Раздел: УСН
Госзаказчик не может снижать цену контракта для подрядчика на УСН Если на торгах по закону № 44-ФЗ победила компания на УСН, то какая сумма в контракте указана, ту и получит исполнитель. Заказчик не имеет права уменьшать цену контракта на сумму НДС.
Контракт заключается и оплачивается заказчиком по цене, предложенной участником закупки, с которым заключается контракт, вне зависимости от применяемой им системы налогообложения.
Нельзя корректировать цену контракта из-за того, что торги выиграла компания на УСН, которая не платить НДС.
, что подрядчик на УСН не должен платить НДС по госконтракту, даже если он есть в смете.
, что на УСН по госконтрактам можно составлять КС-2 и КС-3 с НДС.
Главное, не составлять счет-фактуру и тогда платить НДС не придется. [ klerk.ru ]
08.07.2024 | Раздел: УСН
Когда при УСН не будет НДС: поправки в НК-2025 ко второму чтению Бизнесу на УСН не придется сдавать уведомление на освобождение от НДС, если доход за прошлый год составил менее 60 млн рублей. Право работать без НДС сохраняется, пока доход за текущий год не превысит 60 млн рублей.
Такая норма прописана в
с поправками в НК, который готов ко второму чтению.
Новые организации и ИП на УСН освобождаются от НДС с даты регистрации бизнеса.
Остальные – при условии, что в прошлом году доход был менее 60 млн рублей. [ klerk.ru ]
08.07.2024 | Раздел: УСН
Как учитывать расходы на УСН «?Доходы минус расходы»? Не все расходы можно учитывать при исчислении налоговой базы — закон определяет несколько критериев для таких издержек. Но предприниматель вправе уменьшить налоговую базу, если в предыдущие периоды он претерпел убытки.
Согласно налоговому законодательству нельзя учитывать расходы, которые еще не осуществились — например, сделка в следующем налоговом периоде или годовая премия, которая будет выплачена в следующем году.
При этом, если расходы можно отнести одновременно к нескольким группам, упрощенец должен выбрать только одну из них — об этом говорится в
На УСН для учета и исчисления налоговой базы используется
книга учета доходов и расходов
. [ klerk.ru ]
04.07.2024 | Раздел: УСН
Аренду недвижимости в Беларуси можно включать в расходы по УСН Расходы по УСН должны быть обоснованы, документально подтверждены и входить в перечень статьи 346.16 НК.
Расходы по УСН должны быть обоснованы, документально подтверждены и входить в перечень статьи 346.16 НК. [ klerk.ru ]
03.07.2024 | Раздел: УСН
? Не все упрощенцы с 2025 года станут плательщиками НДС. Отмена уведомления абсолютно правильная, считает налоговый юрист Предполагалось, что применение УСН с 2025 года не будет освобождать от НДС. Эту норму изменили.
Отмена уведомления абсолютно правильная, считает налоговый юрист .
Предполагалось, что применение УСН с 2025 года не будет освобождать от НДС. [ klerk.ru ]
03.07.2024 | Раздел: УСН
Учет кредитных операций при УСН «Доходы минус расходы» в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 Для перспективного роста и развития бизнес часто прибегает к привлечению кредитных средств. С помощью кредитов можно модернизировать производство, выходить на новые рынки и реализовывать масштабные проекты. Однако не стоит забывать о том, что важно еще и правильно отражать такие операции в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. Данная публикация будет посвящена особенностям учета кредитов для организаций, использующих упрощенную систему налогообложения.
Алгоритм действий бухгалтера с кредитными операциями при УСН в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Перейдем к рассмотрению практического примера в программе 1C: Бухгалтерия предприятия ред. [ klerk.ru ]
02.07.2024 | Раздел: УСН
Взносы жильцов для выплат старшему по дому не облагается налогом у управляющей компании на УСН Если собственники квартир скидываются на зарплату управдому через управляющую компанию, эти платежи для УК не будут доходом и их не надо включать в базу по УСН.
НДФЛ она удерживает из выплаты домовому активисту, а взносы начисляет за счет средств жильцов.
Если УК выступает в качестве агента при получении от собственников помещений МКД денег в целях выплаты вознаграждения старшему по дому, то данные доходы не учитываются при УСН.
Подробнее о том, как вести налоговый учет для организаций и ИП на упрощенке, рассказываем на онлайн-курсе
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
Вы научитесь комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ, формировать отчетность и успешно проходить проверки налоговиков. [ klerk.ru ]
02.07.2024 | Раздел: УСН
Затраты на отчетность по ТКС идут в расходы по УСН Перечень расходов по УСН – закрытый. Для электронной отчетности по ТКС из этого перечня подходят два пункта.
При этом расходы должны быть экономически оправданы и документально подтверждены.
Составлять отчетность для организаций и ИП на упрощенке научим на курсе профессиональной переподготовки
«Главный бухгалтер на УСН»
Вы разберетесь в особенностях УСН, сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ и успешно проходить проверки налоговиков.
После обучения вы получите диплом на 256 ак. [ klerk.ru ]
01.07.2024 | Раздел: УСН
| 
|
![[В начало]](/images/i_home.gif){kind=small}
![[Карта сайта]](/images/i_sitemap.gif){kind=small}
![[E-mail]](/images/i_mail.gif){kind=small}
