Ноябрь 2024
Изменилась форма налоговой декларации УСН Изменилась форма налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Обязанность ИП подавать налоговую декларацию не зависит от результатов предпринимательской деятельности.
То есть налоговую декларацию по УСН ИП должны подавать и при отсутствии дохода от предпринимательской деятельности, облагаемой в рамках УСН.
ИП должны подать налоговую декларацию за 2024 год не позднее 25 апреля 2025 года. [ klerk.ru ]
29.11.2024 | Раздел: УСН
При утрате права на УСН не будет пеней по налогам по ОСНО Если доход компании на УСН в 2024 году превысит 265,8 млн рублей или численность превысит 130 человек, она теряет право на упрощенку и вынужденно переходит на ОСНО.
Если доход компании на УСН в 2024 году превысит 265,8 млн рублей или численность превысит 130 человек, она теряет право на упрощенку и вынужденно переходит на ОСНО. [ klerk.ru ]
28.11.2024 | Раздел: УСН
Доходы ИП на УСН от ценных бумаг через брокера облагаются все-таки НДФЛ Даже если у ИП в ЕГРИП значатся коды ОКВЭД, связанные с ценными бумагами, доход от них через брокера не будет идти в рамках УСН.
Налоговый агент обязан удерживать исчисленную сумму НДФЛ из рублевых денежных средств налогоплательщика, находящихся в распоряжении налогового агента на брокерских счетах.
Облагать такой доход в рамках УСН предприниматель не может.
Такое разъяснение дает Минфин в письме
от 24. [ klerk.ru ]
27.11.2024 | Раздел: УСН
Лизинговые платежи и выкупная стоимость идут в расходы при УСН При УСН в расходах можно учитывать арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество.
Подробнее о том, что нужно учитывать в расходах при УСН, расскажем на курсе профпереподготовки
«Главный бухгалтер на УСН»
.
Вы научитесь рассчитывать налоги и составлять отчетность, сможете избежать частых ошибок и защитить бизнес во время проверок ФНС. [ klerk.ru ]
26.11.2024 | Раздел: УСН
По договору простого товарищества нельзя применять УСН «доходы» Два ИП на УСН планируют заключить договор простого товарищества. Но если у них УСН с объектом «доходы», они утратят право на упрощенку с даты заключения договора простого товарищества.
Отчетность по нему сдает в ИФНС тот ИП, на которого договором будет возложена эта обязанность.
Прибыль, полученная от деятельности в рамках простого товарищества, распределяется между товарищами, и они включают доход в свои обычные доходы по УСН.
Учет доходов и расходов по деятельности в рамках товарищества ведет ИП, на которого договором это будет возложено. [ klerk.ru ]
26.11.2024 | Раздел: УСН
? Майнерам запретили применять УСН, ПСН и установили, как считать доходы и расходы Разработали поправки в НК в отношении майнинга цифровой валюты. В том числе ввели налоговые ограничения для бизнеса, который связан с цифровой валютой.
Майнерам запретили применять УСН, ПСН и установили, как считать доходы и расходы
Новости для бухгалтера
6 часов
?
Майнерам запретили применять УСН, ПСН и установили, как считать доходы и расходы .
Разработали поправки в НК в отношении майнинга цифровой валюты. [ klerk.ru ]
26.11.2024 | Раздел: УСН
? Взносы ИП 1% за 2025 год при УСН «доходы минус расходы» можно учесть в 2025 или 2026 году С 01.01.2025 меняется порядок уменьшения налоговой базы по УСН на фиксированные взносы ИП. Теперь факт уплаты взносов роли не играет.
Взносы ИП 1% за 2025 год при УСН «доходы минус расходы» можно учесть в 2025 или 2026 году
Новости для бухгалтера
5 часов
?
Взносы ИП 1% за 2025 год при УСН «доходы минус расходы» можно учесть в 2025 или 2026 году . [ klerk.ru ]
25.11.2024 | Раздел: УСН
При выборе ставки НДС 5% у экспортеров на УСН не будет права на вычеты Упрощенцы с доходами от 60 до 250 млн рублей могут выбрать пониженную ставку НДС 5%. Но при экспорте ставка будет 0%.
Если по истечении 180 дней с даты отгрузки товаров документы в ИФНС не представлены, упрощенец не вправе применить нулевую ставку и обязан исчислить НДС по применяемой ставке НДС (5%) в квартале, в котором истекли 180 дней.
При применении ставки НДС 0% право на вычеты входного НДС у плательщиков УСН, применяющих ставку НДС 5% (или 7%), отсутствует.
Таким образом, чтобы иметь право на вычет по экспортируемому товару упрощенец должен выбрать ставку 20%. [ klerk.ru ]
22.11.2024 | Раздел: УСН
Расходы на НМА при УСН отражают в разделе II книги учета доходов и расходов При УСН «доходы минус расходы» можно уменьшить налоговую базу на приобретенные или созданные собственными силами нематериальные активы.
При УСН «доходы минус расходы» можно уменьшить налоговую базу на приобретенные или созданные собственными силами нематериальные активы. [ klerk.ru ]
21.11.2024 | Раздел: УСН
Смена объекта налогообложения на УСН после регистрации ООО или ИП В момент подачи документов на госрегистрацию ООО было подано заявление о переходе на УСН «Доходы». Можно ли в течении 30 дней с момента госрегистрации перейти на УСН «Доходы-расходы»?
В этом случае организация и ИП признаются налогоплательщиками, применяющими УСН, с даты постановки их на учет, указанной в листе записи в ЕГРЮЛ (ЕГРИП).
п. [ klerk.ru ]
21.11.2024 | Раздел: УСН
ИП на ОСНО с любым доходом может с 2025 года перейти на УСН Лимит дохода для перехода на УСН с 2025 года вырос со 112,5 до 337,5 млн рублей. Но он действует только для организаций.
Для ИП условий перехода на УСН нет,
То есть даже с доходом 500 млн рублей в 2024 году ИП может перейти на УСН с 2025 года.
При этом юрлица и ИП в 2025 году могут продолжать применять УСН, если:
доходы за текущий период не превышают 450 млн руб. [ klerk.ru ]
21.11.2024 | Раздел: УСН
? Даже если переход на ПСН был в середине года, для лимита учитывают доходы по УСН с начала года Если доход ИП на УСН+ПСН превысит 60 млн рублей, право на патент прекращается задним числом с начала применения ПСН. Как считать доходы для лимита, объяснил Минфин.
Причем по УСН доход считают с начала года, даже если в то время ПСН и в помине не было. [ klerk.ru ]
20.11.2024 | Раздел: УСН
Пример для бухгалтеров: как правильно считать НДС при УСН с 2025 года На V Всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка» эксперт дала реальный пример расчета с 2025 года НДС для ИП на УСН. Налоговая нагрузка выросла в три раза.
Плательщик УСН имеет право при исчислении НДС применять пониженные ставки:
5% — если доход за предшествующий календарный год и в текущем году не превышает 250 млн рублей;
7% — если доход превышает 250 млн рублей, но не больше 450 млн.
Руководитель аутсорсинговой компании «Уполномоченная бухгалтерия» Оксана Каверина в ходе V Всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка» привела пример расчета:
ИП применяет УСН «доходы минус расходы» и НДС 5%. [ klerk.ru ]
20.11.2024 | Раздел: УСН
? ФНС объяснила, как в книге доходов по УСН отражать фиксированные взносы С 2025 года при УСН «доходы минус расходы» фиксированные взносы ИП можно будет включать в расходы, даже если они не уплачены. В книге доходов и расходов они будут по-прежнему отражаться в разделе 1.
Но в случае с неоплаченными фиксированными взносами номера первичного документа не будет, а дату надо указать: последнее число квартала.
Что еще изменится в НК по фиксированным взносам мы
2025 год обещает стать непростым для компаний на УСН, чтобы вам было проще адаптироваться к реформе-2025, мы включили все нововведения для упрощенцев в программу онлайн-курса
«Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С»
.
Сейчас вы можете купить курс со скидкой 78% за 3 500 рублей. [ klerk.ru ]
20.11.2024 | Раздел: УСН
С 2025 года изменятся правила учета фиксированных взносов на УСН Будет новый порядке включения в расходы сумм страховых взносов ИП при УСН «доходы минус расходы».
Будет новый порядке включения в расходы сумм страховых взносов ИП при УСН «доходы минус расходы». [ klerk.ru ]
18.11.2024 | Раздел: УСН
Кто и когда должен восстановить НДС при переходе на УСН в 2025 году. Мини-курс С 2025 года те, кто платит налоги и зарабатывает меньше 450 млн руб, могут перейти на УСН. Если доход больше 60 миллионов рублей, то придётся восстанавливать НДС. Кому и когда это делать, узнаете в мини-курсе.
Комментировать
ВидеоКаким налогоплательщикам можно перейти на УСН в 2025 году Кому придется восстанавливать НДСЧто делать, если вы оплатили поставщикам авансы с НДСКогда нужно восстанавливать НДС
Этот материал доступен по подписке Клерк.Плюс . [ klerk.ru ]
16.11.2024 | Раздел: УСН
Агентское вознаграждение маркетплейсу не уменьшает доход селлера на УСН Для целей расчета налогов доходы принципалов не уменьшаются на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам (маркетплейсам).
При этом на УСН кассовый метод признания доходов.
У селлеров дата получения дохода = дата возникновения у него права распоряжаться полученными доходами. [ klerk.ru ]
15.11.2024 | Раздел: УСН
Агентское вознаграждение маркеплейсу не уменьшает доход селлера на УСН Для целей расчета налогов доходы принципалов не уменьшаются на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам (маркетплейсам).
При этом на УСН кассовый метод признания доходов.
У селлеров дата получения дохода = дата возникновения у него права распоряжаться полученными доходами. [ klerk.ru ]
15.11.2024 | Раздел: УСН
Как бухгалтеру подготовиться к переходу на НДС в 2025 году Компании и ИП на УСН должны платить НДС с 2025 года, эксперт подскажет, что нужно изменить в документообороте уже сейчас.
Комментировать
Все налогоплательщики УСН с 2025 года становятся плательщиками НДС. [ klerk.ru ]
15.11.2024 | Раздел: УСН
Лимиты для УСН на 2025 год вырастут В 2025 году упрощенку ожидает множество изменений в рамках налоговой реформы. Обновятся и предельные лимиты, которые позволяют ИП и организациям переходить на УСН и работать на этом спецрежиме. Расскажем, какими они станут в следующем году. Все актуальные лимиты по УСН представим в удобной таблице с обновленными суммами.
Остаточная стоимость основных средств организации, желающей перейти на УСН с 2024 года, не должна была превышать 150 млн. руб.
Для упрощенцев такой лимит стоимости ОС должен соблюдаться в течение всего 2024 года (
пп. [ klerk.ru ]
13.11.2024 | Раздел: УСН
Упрощенка: как подготовиться к налоговой реформе (еще раз про НДС, кратко) В статье кратко изложены изменения по НДС, вводимые с 2025 года для применяющих УСН.
В статье кратко изложены изменения по НДС, вводимые с 2025 года для применяющих УСН.
535 просмотров
Комментировать
Налоговая реформа 2025 года коснется всех, но, пожалуй, организации на УСН должны перестроить свою деятельность наиболее радикально из-за нового статуса плательщика НДС. [ klerk.ru ]
10.11.2024 | Раздел: УСН
Можно ли уменьшить налог по УСН на взносы, уплаченные уже после закрытия ИП Некоторые предприниматели уплачивают фиксированные и дополнительные страховые взносы после закрытия своего бизнеса на УСН. Соответственно, встает вопрос, можно ли уменьшить на них налог про упрощенке.
А взносы, уплаченные после закрытия ИП, при уменьшении налога по УСН, не учитываются.
Эксперт полагает, что данный подход может быть применен и к ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы».
Таким образом, налоговые органы, скорее всего, откажут в уменьшении налога по упрощенке на взносы в фиксированном размере, уплаченные после закрытия ИП. [ klerk.ru ]
08.11.2024 | Раздел: УСН
На УСН вычет за покупку ККТ положен при соблюдении минимум трех условий Предпринимателям и организациям новых регионов ФНС разъяснила, как уменьшить налог по УСН на расходы по приобретению ККТ.
Предпринимателям и организациям новых регионов ФНС разъяснила, как уменьшить налог по УСН на расходы по приобретению ККТ. [ klerk.ru ]
08.11.2024 | Раздел: УСН
Как предприятиям на УСН правильно учитывать НДС в 2025 году Все налогоплательщики УСН с 2025 года становятся плательщиками НДС. Войдет ли налог в состав вычета и будет ли он отражаться в стоимости приобретенных товаров.
Если платить НДС по пониженным ставкам 5% или 7% без права на вычет, то в УСН можно учесть входящий НДС в расходах.
Для компаний на УСН «Доходы» не нужно отражать НДС к вычету в Книге доходов и расходов. [ klerk.ru ]
05.11.2024 | Раздел: УСН
??? При торговле через маркетплейс доход на УСН учитывают датой поступления денег на счет При УСН кассовый метод учета доходов.
При торговле через маркетплейс доход на УСН учитывают датой поступления денег на счет
Новости для бухгалтера
3 часа
???
При торговле через маркетплейс доход на УСН учитывают датой поступления денег на счет . [ klerk.ru ]
02.11.2024 | Раздел: УСН
Через 10 лет после ввода в эксплуатацию можно не восстанавливать НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН По общему правилу при переходе с общего режима на упрощенку надо восстановить ранее принятый к вычету НДС по объектам недвижимости.
Вместе с тем в этой же статье сказано, что восстановленный НДС надо отражать в декларации каждого календарного года из 10 лет начиная с года, в котором был ввод в эксплуатацию.
Таким образом, если на дату перехода с ОСНО на УСН у компании есть объект недвижимости и с года, в котором по нему начисляется амортизация, прошло более 10 лет, то нет обязанности восстанавливать НДС.
Такой вывод делает Минфин в письме
от 05. [ klerk.ru ]
02.11.2024 | Раздел: УСН
Общепит на УСН в 2025 году сможет не платить НДС У общепита есть льгота по НДС. И она будет действовать не только на ОСНО, но на УСН.
521 просмотр
Комментировать
Если в 2024 году доходы ИП или организации на УСН превысят 60 млн рублей, то в 2025 году будет НДС поставке 5%, 7% без права на вычет или 20% с правом на вычет.
Но услуги общепита не облагаются НДС при соблюдении ряда условий:
доход – не более 2 млрд рублей;
доля дохода от общепита – не менее 70%;
среднемесячный размер зарплаты за прошлый год – не ниже средней по отрасли в регионе.
Если эти условия соблюдаются, то на УСН общепиту тоже можно не платить НДС. [ klerk.ru ]
02.11.2024 | Раздел: УСН
| 
|
![[В начало]](/images/i_home.gif){kind=small}
![[Карта сайта]](/images/i_sitemap.gif){kind=small}
![[E-mail]](/images/i_mail.gif){kind=small}
