Апрель 2025
ИП на УСН принял работников во 2 квартале, как считать 1 кв УСН Добрый деньИП на УСН принял работников во 2 квартале, как считать 1 кв УСН, уменьшать на 50% или 100% первый квартал? Эксперт: Наталья П.
В декларации по УСН будет:
140 = 30 000 (уменьшаем аванс на 100%)
141 = 30 000 (уменьшаем аванс на 50%)
020 = 0 (аванса к уплате нет)
040 = 30 000 (аванс к уплате по итогу полугодия)
То есть, ИП либо сразу уменьшает аванс только на 50% и платит 15 тыс до 28.04 и потом еще 15 тыс. до 28.07, либо он сначала уменьшает на 100% и до 28.04 ничего не платит, а потом до 28.07 платит 30 тыс.
Эта и еще 11 882 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке . [ klerk.ru ]
21.04.2025 | Раздел: УСН
ИП УСН Доходы минус расходыВозврат аванса покупателю Добрый день!В 4 квартале 2024 года ИП получил предоплату от покупателя за транспортные услуги. С полученной предоплаты начислил и уплатил налог по УСН доходы минус расходы.В 1 квартале 2025 года обязательства не были исполнены, аванс был возвращен.Вопрос: 1. Может ли ИП уменьшить налогооблагаемую базу по УСН Д-Р на сумму возвращенного аванса в адрес покупателя в 1 квартале 2025 года?2. Если сумма возвращенного аванса будет превышать налогооблагаемую базу за весь 2025 год, то как ИП сможет уменьшить свои налоговые обязательства в 2025 году и после ? Эксперт: Надежда К.
В 4 квартале 2024 года ИП получил предоплату от покупателя за транспортные услуги.
С полученной предоплаты начислил и уплатил налог по УСН доходы минус расходы.
В 1 квартале 2025 года обязательства не были исполнены, аванс был возвращен. [ klerk.ru ]
21.04.2025 | Раздел: УСН
Новая компания будет резидентом особой экономической зоны. Так как пока развивается 2 года будет на УСН. Можно ли после 2х лет перейти на ОСН? Эксперт: Надежда К.
Нет требований сколько-то лет применять УСН, это добровольный спецрежим. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как реализации юр.лицам будут попадать в книгу доходов УСН Добрый день Пытаюсь разобраться с НДС, выписала реализации на юр лица согласно реестра Озон, но возникла проблема , как теперь этот доход попадет в книгу доходов УСН .Как правильно отражать реализации юр лицам в 1с? Эксперт: Татьяна П.
Пытаюсь разобраться с НДС, выписала реализации на юр лица согласно реестра Озон, но возникла проблема , как теперь этот доход попадет в книгу доходов УСН .
Как правильно отражать реализации юр лицам в 1с? [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Закрытие ИП на УСН и повторное открытие Здравствуйте. Если я закрою действующее ИП на УСН, вернусь на самозанятость как физлицо (с оплатой НПД и НДФЛ при превышении лимита), смогу ли я в этом же году (в 2025 г) снова открыть ИП? УСН уже не получится выбрать до конца года? Только в следующем году? Причина, по которой нужны такие такие переходы, в том, что банк может не открыть евровый счет для ИП, а у самозанятого (физлица) такой счет уже есть. Эксперт: Надежда К.
Налоговый период в случае закрытия ИП - с 1 января по дату закрытия ИП.
Декларации поквартально не сдаются по УСН.
degvitaliy2323
Автор 14 апр. в 16:16
Получается, я могу закрыть ИП, предположим, завтра, 15 апреля и сразу же до 25 апреля подать декларацию за налоговый период вместо уведомления об исчисленных суммах? [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
УСН Д-Р Добрый день! У меня ООО УСН Д-Р. В прошлом году был убыток. заплатили минералку этом году считаю авансовый платеж по УСН и получаю доход. Расскажите процедуру отражения убытка в расходной части для расчета авансового платежа по УСН за 1 кв 2025. Или он только по году отрежется убыток в декларации и авансовый платеж платится из расчета без учета убытка и полается уведомление. Эксперт: Александр А.
Перенос убытка Вы отражаете в книге учета доходов и расходов при УСН.
Сумму убытка, которая уменьшает налоговую базу за год, Вы также отражаете в декларации по УСН за год. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Гайд по штрафам для бизнеса на УСН Какой штраф грозит за просрочку и неуплату авансового платежа для бизнеса на УСН. Как налоговая начисляет пени. Куда платить штрафы за неуплату налога по упрощенной налоговой системе. Чем грозит непредставление налоговой декларации по УСН. СберРешения
Бизнес на УСН в течение года обязан перечислять в бюджет авансовые платежи:
не позднее 28 апреля — за первый квартал;
не позднее 28 июля — за первое полугодие;
не позднее 28 октября — за девять месяцев.
Крайний срок уплаты налога по итогам года для юрлиц установлен на 28 марта, а для ИП — на 28 апреля. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как перейти на УСН с 2025 года: условия, ограничения, порядок Несмотря на то что УСН все больше приобретает черты ОСНО, в этом спецрежиме остается много привлекательного. Если вы рассматриваете переход на УСН, нужно убедиться, что он возможен. АКГ «Созидание и Развитие»
Несмотря на то что УСН все больше приобретает черты ОСНО, в этом спецрежиме остается много привлекательного.
Если вы рассматриваете переход на УСН, нужно убедиться, что он возможен. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Контрагент на УСН: что проверять в договорах с 2025 С 2025 года компании и ИП на УСН будут плательщиками НДС. Уплачивать НДС они будут в том случае, если доходы за 2024 год или нарастающим итогом с начала 2025 года превысят 60 млн. руб. Возникает вопрос: что предусмотреть в договорах? АКГ «Созидание и Развитие»
Если в 2024 году контрагент на УСН заработал не более 60 млн руб., то он НДС не платит.
Если уже в 2025 году заработано более 60 млн. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как для УСН посчитать 60 млн руб. доходов при совмещении УСН и ПСН Упрощенцы, доходы которых в 2024 году превысили 60 млн руб., в 2025 году будут платить НДС. При этом предприниматели, которые совмещают УСН с патентом, должны учитывать поступления суммировано по обоим спецрежимам. Такском
Такой же порядок применяется при совмещении УСН и ПСН и в последующие годы.
Если по итогам 2024 года получено освобождение от НДС, а в течение 2025 года доходы от двух спецрежимов в сумме превысили 60 млн, но остались в пределах 450 млн руб. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Все изменения для организаций и ИП на УСН с 2025 года В 2025 году упрощенцев ждет много нового и интересного: отмена повышенных ставок, новые обязанности для успешных (с доходами свыше 60 млн руб.), повышенные лимиты для перехода на спецрежим и для того, чтобы на нем остаться, налоговая амнистия и т.п. Рассказываем о том, что нужно учесть, работая в 2025 году на УСН. КСК ГРУПП
С 2025 года, во-первых, действует единый лимит по численности — 130 человек, во-вторых, применяются лишь общие ставки 6% («доходы») и 15% («доходы минус расходы»).
Причем субъекты РФ по-прежнему вправе снизить УСН-ставки.
Правда, «переезд» в регион с более выгодными условиями налогообложения быстрых выгод больше не обещает. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Какую документацию надо вести ИП на УСН в 2025 году Рассказали, какие документы должны вести индивидуальные предприниматели на УСН с учетом нововведений налоговой реформы в 2025 году. ПЭБ
Безошибочное и регулярное ведение документации поможет избежать юридических проблем и санкций от проверяющих.
Индивидуальные предприниматели на УСН должны:
сдавать в контролирующие органы декларации и отчеты — ФНС, СФР, Росстат, ЦЗН;
контролировать движение средств с помощью книги учета доходов и расходов (КУДиР);
заключать трудовые договоры, обеспечивать учет и сохранность кадровых документов, если есть наемные работники;
сохранять банковские выписки и платежные поручения, чтобы отслеживать транзакции, отчитываться в контролирующие органы, решать споры с партнерами и контрагентами.
Если отчеты составлять некорректно или пренебрегать подачей документов, например, в ФНС, можно получить штраф или привлечь внимание контрольных органов, которые организуют выездную проверку. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как на УСН сменить объект налогообложения Рассказываем подробно, как изменить объект налогообложения на УСН, какие условия и периодичность предусмотрены, отвечаем на частые вопросы. СберРешения
Специальный налоговый режим УСН бывает двух видов — с объектом налогообложения «Доходы» и объектом «Доходы минус расходы».
Отличаются они в первую очередь ставкой налога и базой, с которой исчисляется налог. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как совмещать УСН и ПСН предпринимателю в 2025 году «Упрощенка» и патент — два популярных режима для ИП. У каждого есть сильные и слабые стороны, но их можно совмещать, чтобы извлечь максимальную выгоду и облегчить налоговое бремя. Подсказали, как это сделать. ПЭБ
Чаще всего совмещение именно этих налоговых режимов для индивидуального предпринимателя оправданно, потому что стоимость патента меньше, чем налог на УСН по этому же виду деятельности.
Поэтому тактика ИП для большинства случаев при совмещении режимов — зарегистрировать и вести бизнес на «упрощенке», при необходимости покупая патенты для новых направлений деятельности на нужный срок. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как ИП на УСН уменьшить налог на страховые взносы С 2025 года индивидуальные предприниматели на УСН доходы могут законно уменьшать налог за счёт страховых взносов. Разбираем подробно, как это работает, какие взносы можно учитывать и в каком порядке их применять. Коммерческая Тайна
ИП на УСН "доходы" может уменьшить налог за счёт:
фиксированных взносов "за себя";
дополнительного взноса 1%;
взносов за сотрудников.
?
Но есть ограничения:
ИП без работников — может уменьшить налог на 100% от взносов "за себя". [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Победа над ошибками прошлого: как отстоять право на УСН и почему не стоит ссориться с бухгалтерами Утрата права по УСН из-за недобросовестных действий бывшего бухгалтера. Артём Федотов
Утрата права по УСН из-за недобросовестных действий бывшего бухгалтера. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
УСН при переезде в регионы с пониженной ставкой налога: риски фиктивной смены региона Фиктивная смена региона для получения льгот по УСН повлечет начисление налога и применение штрафных санкций. Александр Кирпиков
Фиктивная смена региона для получения льгот по УСН повлечет начисление налога и применение штрафных санкций. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
13 апр. в 10:44 Как аванс за 1 квартал 2025 года по УСН «доходы» уменьшить на страховые взносы
До 25 апреля надо сдать уведомление по ЕНП на аванс по УСН за 1 квартал 2025 года. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
14 апр. в 14:28 Можно ли на УСН «Доходы минус расходы» принять в расходы товар, купленный на доходной упрощенке
При смене объекта налогообложения на УСН при учете расходов могут возникнуть вопросы.
Разбираемся, какие издержки можно списать при переходе с УСН «Доходы» на «Доходы минус расходы». [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
«Спящие» майнеры могут применять УСН
Но если ИП на УСН зарегистрировался в
, но фактически майнингом не занимается, то он вправе применять УСН.
Такое разъяснение дает ФНС в
ответов на частые вопросы. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Если авансовый платеж по УСН не меняется в течение года, достаточно одного уведомления 2
За 4 квартал представлять уведомление не нужно, так как подается декларация УСН.
Уплата авансов по УСН за первые три квартала года не сопровождается сдачей деклараций УСН, поэтому без подачи уведомлений суммы авансов при наступлении срока их уплаты по НК не смогут быть распределены в соответствующие бюджеты, а поступят на ЕНС организации/ИП, что может привести к начислению пеней.
: если авансовый платеж не меняется в течение года, можно оформить одно уведомление на несколько периодов.
Суммы в уведомлении приводят за каждый конкретный период, а не нарастающим итогом. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Нет запрета на повторный переход на УСН при закрытии/открытии ИП в течение года 1
В этом случае декларацию по УСН сдают в обычном порядке: за 2025 год — не позднее 27 апреля 2026 года (перенос, т. к. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Минфин в очередной раз объяснил, когда у селлеров на УСН образуется доход 2
При этом дата получения дохода принципалом на УСН = дата возникновения права у принципала распоряжаться полученными доходами. [ klerk.ru ]
20.04.2025 | Раздел: УСН
Как обосновать расходы на ОСНО и УСН, чтобы не нарваться на претензии налоговиков У бизнеса на основной системе и упрощенке «Доходы минус расходы», часто возникают вопросы по обоснованию расходов. Ошибки обязательно приведут к претензиям со стороны налоговых органов. Рассказываю, как этого избежать. BarkalovaExpert
Но чтобы у налоговой не возникало претензий к компании, расходы нужно грамотно обосновать.
При УСН признание расходов имеет место для варианта «Доходы минус расходы» с уплатой налога в размере 15%.
_div_>_div]:my-7 first:[&_>_div_>_div]:mt-0 last:[&_>_div_>_div]:mb-0 [&_>_div_>_section]:my-7 last:[&_>_div_>_section]:mb-0 first:[&_>_div_>_section]:mt-0 [&_form]:my-7">
Обоснование расходов на ОСНО.
Расходы на общей системе налогообложения делятся на две группы:
расходы, связанные с производством и реализацией;
внереализационные.
Но затраты для целей налогообложения можно признать не во всех случаях. [ klerk.ru ]
15.04.2025 | Раздел: УСН
08 апр. в 11:49 Как уплачиваются авансы по налогу на прибыль при добровольном переходе с УСН на ОСНО
Разберитесь с нюансами учета в переходный период и научитесь работать на ОСНО с помощью онлайн-курса
«Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С»
.
Мы обновили программу и добавили новые уроки по зарплате, налогу на прибыль и НДС на ОСНО и УСН.
Сейчас вы можете купить курс со скидкой 78% за 4 200 рублей. [ klerk.ru ]
10.04.2025 | Раздел: УСН
Вчера в 11:49 Как уплачиваются авансы по налогу на прибыль при добровольном переходе с УСН на ОСНО
Статьи для бухгалтера
Вчера в 11:49
Налог на прибыль
Как уплачиваются авансы по налогу на прибыль при добровольном переходе с УСН на ОСНО . [ klerk.ru ]
09.04.2025 | Раздел: УСН
8 часов Как уплачиваются авансы по налогу на прибыль при добровольном переходе с УСН на ОСНО
Статьи для бухгалтера
8 часов
Налог на прибыль
Как уплачиваются авансы по налогу на прибыль при добровольном переходе с УСН на ОСНО . [ klerk.ru ]
08.04.2025 | Раздел: УСН
Льгота усн в Удмуртии в 2025г Может ли физ лицо, прописанное в Удмуртии открыть новое ИП в 2025г и воспользоваться льготой 1% по УСН? Эксперт: Ирина Л.
Если бизнес меняет регистрацию на другой регион, новая ставка УСН начинает работать сразу. [ klerk.ru ]
03.04.2025 | Раздел: УСН
Льгота по НДС в аптечном бизнесе Добрый день, аптечный бизнес с 2025 года на УСН с НДС.Вопрос:В аптеке есть товары, которые продаются с 0%, 10%, 20%. Предположим мы выбираем НДС 20% с вычетами, тогда мы ведем раздельный учет и применяем все ставки 0%, 10%, 20%?А если мы выбираем НДС 5% без вычетов, тогда для товаров 10% и 20% мы применяем 5%, а те товары, которые освобождены по 149 НК РФ мы тоже можем использовать? Эксперт: Надежда К.
Добрый день, аптечный бизнес с 2025 года на УСН с НДС.
В аптеке есть товары, которые продаются с 0%, 10%, 20%. [ klerk.ru ]
03.04.2025 | Раздел: УСН
Расходы по налогу на прибыль Добрый день! Можно ли включить в расходы по налогу на прибыль восстановленный НДС при переходе с ОСН на УСН ? Спасибо. Эксперт: Александр А.
Если после перехода Вы исчисляете НДС по пониженным ставкам 5 или 7%, полагаем, восстановленный НДС Вы можете учесть в расходах, если у Вас объект обложения "доходы минус расходы" и стоимость соответствующего товара (работы, услуги) уменьшает налоговую базу при УСН (подп. [ klerk.ru ]
03.04.2025 | Раздел: УСН
Земельный налог в расходах ИП при УСН Добрый день.Подскажите, пож-та, по следующему вопросу.ИП на УСН. Имеет в собственности земельный участок, сдает в аренду нежилые здания, которые на этом земельном участке и сам земельный участок (не занятый зданиями) тоже сдает в аренду.В 2024 году ИП на УСН «Доходы», а с 01.01.25 планирует перейти на «Доходы минус Расходы».Учитывается ли вообще земельный налог в расходах ИП при УСН «Д-Р»?И в частности, земельный налог, который ИП оплатит в 2025 году за 2024 год можно ли будет принять в расходы в 2025 году?Заранее благодарна за ответы. Эксперт: Александр А.
Имеет в собственности земельный участок, сдает в аренду нежилые здания, которые на этом земельном участке и сам земельный участок (не занятый зданиями) тоже сдает в аренду. [ klerk.ru ]
03.04.2025 | Раздел: УСН
Земельный налог Здравствуйте. Организация ООО на УСН купили цех производственный где будут делать котлы для юр лиц, вопрос какие налоги нужно будет платить, а также как считать по балансовой стоимости или кадастровой Эксперт: Сергей В.
Налог на имущество по данным бухгалтерского учета вы, как плательщик УСН не платите по п. [ klerk.ru ]
03.04.2025 | Раздел: УСН
| 
|
![[В начало]](/images/i_home.gif){kind=small}
![[Карта сайта]](/images/i_sitemap.gif){kind=small}
![[E-mail]](/images/i_mail.gif){kind=small}
